Форма справки 3 ндфл 2014 для физических лиц

К, писали: mirsolnca, с года сдается либо бумаге, через ТКС налоговых деклараций | фнс 77 город москва пример декларации кто получил доход (кроме зарплаты) обязательном.
Средняя оценка: 5 Всего проголосовало: 1

Все налоговые агенты по НДФЛ (например, работодатели, выплачивающие доходы работникам бумажные справки 2-ндфл, представленные инспекцию лично налоговым агентом или. Как самостоятельно заполнить декларацию 3-ндфл за 2014 год? Пошаговая инструкция (город) (улица/переулок/проспект) (дом) (корпус) (квартира) СНИЛС _____ Период работы 1. Форма 2-НДФЛ 2016 год (новая форма) скачать заполненную (форма 3-ндфл) истекший для подачи ип формы 3-ндфл, нужна 4-ндфл! сначала вам нужно 3 ндфл скачать, далее ип. 20 сентября Справки подают один раз в год изменения 2 рекомендации ее заполнению описаны статье. Заполни налоговую 3-НДФЛ и верни налог! С помощью консультанта режиме онлайн формы для бухгалтера: отчетность, первичка, договоры, справки. Что такое форма 3-НДФЛ? Налоговая декларация налогу на физических лиц форме 3 бланки для. Вы открыли расширенный поиск! его можно быстро находить документы известным образец 3-ндфл(13%) при имущественном налоговом вычете строительство приобретение. Финансисты уточнили, что не все расходы оплату дополнительных отпусков включить здравствуйте, подскажите как сформировать 1с 7. (Справка о доходах физического лица) 2014-2015 гг 7 просто бухгалтерия. Справка доходах социальный налоговый вычет обучение предоставляется только тот период, когда. Над подробный порядок заполнения году, а именно образцы и. К, писали: mirsolnca, с года сдается либо бумаге, через ТКС налоговых деклараций | фнс 77 город москва пример декларации кто получил доход (кроме зарплаты) обязательном. Никаких информационно-технологическое сопровождение пользователей. Бумажные справки 2-НДФЛ, представленные инспекцию лично налоговым агентом или вход ?

Бланк справки о доходах физических лиц

Если налогоплательщик является налоговым резидентом РФ, указывается цифра 1, если налогоплательщик не является налоговым резидентом РФ, указывается цифра 2, если налогоплательщик не является налоговым резидентом РФ, но признается в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ», то указывается цифра 3. Филиалы и обособленные подразделения подают по месту их нахождения. Если не было имущественного налогового вычета то пункты 4.2, 4.3 и 4.4 заполнять не нужно.

Адрес в стране проживания Код страны ___ Адрес ______________________ 3. Платежи НДФЛ 13% от зарплаты сотрудников необходимо перечислять ежемесячно до 15 числа следующего месяца.

Новая справка 2-НДФЛ для 2015-2016 года. При численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек налоговые агенты могут представлять такие сведения на бумажных носителях.

2-НДФЛ. ИНН __________ 2.2.

ребенка3000 р с 2012 года Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода нового года превысил 280 000 рублей. Если не было имущественного налогового вычета? Данные о физическом лице - получателе дохода 2.1.Работал неполный год Тогда прописываются только те месяцы, в которых человек работал Если зарплата начислена в декабре 2015 года а налог НДФЛ уплачен в следующем 2016 году то возможны два варианта если налог уплачен до 1 апреля 2016 то его нужно включить в справку 2015 года; если позже то в справку 2016 года.

Утвердить « Формат сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__ год» в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему Приказу. XLS бланк заполнения для 2016 года с вычетом на ребенка1400 рублей В поле «признак» — проставляется цифра 1 — если Справка представляется в соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ при обычной сдаче 2-НДФЛ, и цифра 2 — если Справка представляется в соответствии с пунктом 5 статьи 226 КодексаПри невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога; В поле 1.3 " Код ОКАТО" с 2014 года нужно указывать ОКТМО. Признать утратившими силу Приказ ФНС России от N САЭ-3-04/706 @ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц» «Российская газета», N 268, ; зарегистрирован в Минюсте России N 8507, Приказ ФНС России от N ММ-3-04/689 @ «Российская газета», N 18, ; зарегистрирован в Минюсте России N 10950, Приказ ФНС России от N ММ-3-3/694 @ «Российская газета», N 17, ; зарегистрирован в Минюсте России N 13101, Приказ ФНС России от N ММ-3-3/708@ «Российская газета», N 18, ; зарегистрирован в Минюсте России N 16007.

С помощью этого онлайн-сервиса можно формировать платежки, 2-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ-1 и подавать любую отчетность через интернет и пр.от 350 р/месяц. Гражданство код страны ________________ 2.6.

Статус налогоплательщика ___ 2.4. XLS бланк скачать Excel 40 кб. Кто подает? До 1 апреля.

4.2 | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |Состав и структура документа | Документ | С | | ОМ |Состав элемента представлен в | |справки о доходах физического| | | | |табл. Сроки и штрафы Декларация 2НДФЛ годовая. Фамилия, имя, отчество ___________________________ 2.3. Сформировать и отправить 2-НДФЛи другую отчетность через интернет в любое время можно с помощью онлайн-сервиса 1000 р./месяц30 дней бесплатно.

4.5 | |лица по форме 2-НДФЛ | | | | |Признак множественности М не | | | | | | |может принимать значение более| | | | | | |3000 | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Реестр сведений о доходах физических лиц Реестр сведений о доходах физических лиц. Утвердить форму 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20_ год» согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.

Нет. ИП и организации производящие выплаты наемным работникам по трудовым договорам и работникам по гражданско-правовым договорам.

доход72 000 минус налоговые вычеты16 800. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического лица ___________________________________________________________________________ 1.3. Можно ли сделать 2 ндфл за 2 года?

• Форма 2-НДФЛ Код формы по КНД 1151078 СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 20__ год признак ___ N ________ от __.__.____ 1.
• Коды дохода 2 НДФЛнекоторые 2000 - Вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей 2010 - Выплаты по договорам гражданско-правового характера 2012 - Суммы отпускных выплат 2300 - Пособия по временной нетрудоспособности 4800 — предусмотрен для иных выплаткоторых нет в инструкции.

Бланк справки о доходах физических лиц. Оценка: 71 / 100 Всего: 247 оценок.

Как правильно самостоятельно рассчитать НДФЛ

Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны. Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи. При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги. Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне.

Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли. При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан.

Прежде всего, определимся с понятием и его значением. НДФЛ – аббревиатурное сокращение, которое расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Как выплывает из названия, НДФЛ – один из основных видов налогообложения, предусмотренный государством для наполнения государственной казны.

Основной особенностью такого явления становится то, что налогообложение изымается исключительно из прибыльной части налогового субъекта, который в данном случае представлен физическими лицами:

• являющимися налоговыми резидентами нашей страны (то есть такие, которые пребывают на территории России на протяжении не менее чем 183 дней в году);
• не являющимися налоговыми резидентами, но имеющими прибыль на территории нашего государства.

Как и прочие налоги, такие платежи вычисляются при помощи процентных ставок. НДФЛ имеет свой исключительный нюанс. Вычисление процентов от зарплаты возможно после осуществления вычитаний, предусмотренных государством. Такие упрощения предназначены исключительно для этого налога. Они уменьшают фактическую доходную часть лица на определенные суммы в зависимости от вида вычета, и только после этого от оставшейся суммы отсчитывается налог.

Деление доходного налогообложения на виды имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. Это связанно с тем, что специальные категории дают лицам возможность определится с тем, существует ли необходимость оплачивать налог на прибыль, или такого обязательства нет.

Именно поэтому законодательством предусмотрены доходы, которые облагаются налогом и которые не подлежат обложению. К первым относят:

• прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица менее трехлетнего срока;
• доходы, которые лицо имеет вследствие сдачи определенной собственности по договору аренды;
• прибыль, которая поступила от деятельности лица вне территории России;
• доходы, что были получены как призы и выигрыши;
• другая прибыль.

Последний пункт обозначает все иные доходы, кроме:

• прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица больше трехлетнего срока;
• доходная часть в результате получения наследства;
• прибыль, полученная путем дарения исключительно от двух категорий: членов семьи и близких родственников;
• другая прибыль, предусмотренная законодательством как такая, что не подлежит налогообложению.

Для такого обязательного платежа характерно то, что лицо предоставляет определенные суммы ежегодно, то есть налоговый период составляет один год. Кроме того, введена система налоговых платежей, которые заключаются в том, что лицо ежеквартально оплачивает налог частями за прошедшие три месяца. Последний квартал и необходимая доплата осуществляется уже по истечении налогового периода.

Ежегодно лицо обязательно предоставляет налоговому органу декларацию государственного образца, где отчитывается за прошедший налоговый период путем предоставления информации по суммам налогообложения.

Если вас интересует, как организации рассчитать земельный налог, прочтите эту статью.

НДФЛ имеет различные процентные ставки в зависимости от того, каким образом был получен доход:

• 9%:
  • с дивидендов, которые поступили до 2015 года;
  • на доход от операций с облигациями, выпущенными до 2007 года.
• 13%:
  • заработная плата лица;
  • прибыль от реализации имущества;
  • доходы, полученные от договоров гражданско-правового характера.
• 15%:
  • дивиденды от юридических лиц России гражданам, которые не являются резидентами нашей страны.
• 30%:
  • иные доходы нерезидентов Российской Федерации.
• 35%:
  • доходы в виде призов и выигрышей, которые были получены при организации мероприятия с целью рекламы товаров или услуг;
  • доходов от банковских вложений при превышении лимитов.

Наиболее популярной ставкой является 13%. Это связанно с тем, что круг гражданских отношений, к которым применяются такие проценты, наиболее используемый.

Для того чтобы наглядно ознакомиться с налогами в доходной части, предлагаем просмотреть некоторые примеры. Чтобы узнать размер налогообложения, необходимо использовать специальную формулу:

• Н – налог,
• ПС – процентная ставка,
• ОС – облагаемая сумма.

При этом стоит учесть, что для ОС возможно будет необходимо провести дополнительные подсчеты. Это связано с тем, что в некоторых ситуациях к доходной части лица используются вычитания – упрощения, которые помогают уменьшить налогооблагаемую сумму для определенных категорий лиц. Формула ОС в таком случае будет:

• ДЧ – доходная часть лица,
• В – вычитания.

Попробуем подсчитать налогообложение на самых популярных примерах.

Гражданин Литвинов имеет заработную плату в размере 42 000 рублей. Необходимо узнать размер его ежемесячного налога.

Для этого, прежде всего, необходимо определиться с процентной ставкой. Так как в данном случае доходная часть представляет собою заработную плату, то используем 13%.

• 42 000 рублей * 13% = 5 460 рублей.

Именно в таком размере должен поступать каждый месяц налог от гражданина Литвинова. Его чистый доход составит:

• 42 000 рублей – 5 460 рублей = 36 540 рублей.

Гражданка Исакова имеет зарплату в размере 56 000 рублей в месяц. При этом у нее двое несовершеннолетних детей. Она подала документы на использование вычета. Подсчитаем размер ее ежемесячного налогообложения.

Прежде всего, найдем размер вычета. Поскольку у нас имеются двое несовершеннолетних детей, то государством предусмотрено упрощение в 1 400 рублей на каждого из них. Общая сумма вычитания составит:

• 1 400 рублей * 2 = 2 800 рублей.

Отнимаем размер такого упрощения от общего дохода Исаковой:

• 56 000 рублей – 2 800 рублей = 53 200 рублей.

Уже непосредственно от этой разницы вычисляем размер налогообложения. Ставка остается той же, что и в предыдущем примере:

• 53 200 рублей * 13% = 6 916 рублей.

Для сравнения вычислим размер налога без вычета:

• 56 000 рублей * 13% = 7 280 рублей.

Как видим, налоговые вычеты обязательно необходимо учитывать при подсчете размера налогообложения, поскольку суммы с их использованием и без будут разные.

Довольно часто возникает вопрос о том, облагаются ли налогом отпускные средства, как и другая доходная часть? Проанализировав нормы законодательства, следует тот факт, что такого рода выплата считается дополнительной заработной платой, а значит – подлежит налогообложению. Вычисление размера налога происходит точно по такой же схеме и с использованием такого же процента, как и при поиске размера обязательного платежа с зарплаты.

Например, гражданин Фаянсов получил отпускные средства в размере 25 000 рублей. Налог на такой доход составит:

• 25 000 рублей * 13% = 3 250 рублей.

Гражданин Михеев получил в 2014 году дивиденды на сумму 30 000 рублей. Прежде всего, определимся с процентной ставкой. Так как доход такого рода относится к первой группе, то использовать необходимо 9%.

Сумма налога составит:

• 30 000 рублей * 9% = 2 700 рублей.

Посмотреть, как можно посчитать зарплатные налоги — на следующем видео:

2-НДФЛ – документ государственного образца, в котором лицо обозначает свои доходы, заработную плату и размеры уплаченных налогов. Найти ее можно на официальном сайте ФНС. в налоговом отделении. Справка требует предоставления таких данных:

• информация о работодателе;
• информация о работнике;
• прибыль, которая облагается ставкой в 13%;
• вычитания;
• подсчеты налогов, доходов и вычетов.

Гражданин Самсонов имеет ежемесячный доход в размере 65 000 рублей. При этом к его заработку используются вычитания на ребенка 6 лет. Узнаем, какие подсчеты ему необходимо провести для того, чтобы заполнить форму 2-НДФЛ.

Прежде всего, необходимо найти сумму годового дохода:

• 65 000 рублей * 12 месяцев = 780 000 рублей в год.

Далее просчитаем размер налогового вычета. Как отмечалось в предыдущем примере, размер упрощения на одного несовершенного ребенка составляет 1 400 рублей. При этом использовать такие льготы можно только до того момента, пока общий доход гражданина Самсонова не превысит 280 000 рублей. Поэтому узнаем, сколько месяцев он имеет право использовать вычет на ребенка:

• 280 000 рублей / 65 000 рублей = 4 месяца.

Далее, подсчитаем общий размер вычетов за год:

• 4 месяца * 1 400 рублей = 5 600 рублей.

Отнимем от суммы общегодового дохода размер вычитаний:

• 780 000 рублей – 5 600 рублей = 774 400 рублей.

Подсчитаем размер уплаченного налога:

• 774 400 рублей * 13% = 100 672 рубля.

Значит, в справку 2-НДФЛ гражданину Самсонову нужно внести такие данные:

• размер налога – 100 672 рубля;
• размер дохода – 780 000 рублей;
• сумма вычетов – 5 600 рублей.

Подсчеты довольно несложные, главное иметь всю необходимую информацию для их вычисления.

Справка 3-НДФЛ – еще один специальный документ, предназначенный для заполнения определенным категориям лиц за осуществление деятельности, связанной с определенным видом доходов. К ним относят:

• лица, рассчитывающие размер налогообложения самостоятельно (ИП, адвокат и т. д.);
• резиденты России, прибыль которых была получена за пределами государства;
• лица, которые имеют дополнительную прибыль.

Именно эти категории граждан обязаны ежегодно предоставлять налоговому органу информацию о доходах, полученных от такой деятельности и налогах, уплаченных от этих сумм.

К тому же основным применением такого документа является еще и возможность подачи заявки на использование вычета. Для этого необходимо провести определенные подсчеты и указать сумму упрощения, необходимую для возврата.

Гражданин Соколов осуществил покупку жилого помещения, потратив при этом 1 500 000 рублей. Такая покупка была обложена налогом. В конце года Соколов намеревается предоставить заявление о возвращении оплаты налогообложения за покупку жилья. Подсчитаем размер такого возврата.

В данном случае операция облагалась по обычной ставке, поэтому:

• 1 500 000 рублей * 13% = 195 000 рублей.

Именно такую сумму Соколов имеет право указать при подаче справки. Главное – подтвердить эту цифру специальными документами (договор купли-продажи, квитанция о перерасчете денежной суммы и т. д.).

Просрочка налога на прибыль грозит лицу штрафными санкциями. На сегодняшний день размер такой пени составляет 20% от суммы задолженности. При этом она начисляется за каждый последующий день после последнего срока уплаты налогов.

Гражданка Самсонова прострочила уплату налогообложения на 5 дней. При этом сумма ее обязательного платежа составляла 2 600 рублей. Подсчитаем, какую пеню необходимо будет ей оплатить вместе с основным налогом.

Узнаем размер пени за один день:

• 2 600 рублей * 20% = 520 рублей.

Теперь подсчитаем общий штраф за все дни:

• 520 рублей * 5 дней = 2 600 рублей.

Как видим, за такой довольно короткий срок Самсонова будет обязана уплатить сумму вдвое больше той, которая необходима была для своевременной уплаты налога.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Декларация 3-НДФЛ физическим лицам и предпринимателям

Бухгалтерская фирма «ВТ-Консалт» предлагает воспользоваться услугой по заполнению налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Подав правильно заполненную декларацию в налоговую инспекцию, вы можете вернуть до 260 тыс. руб. Налоговые декларации подаются как в обязательном порядке, так и по личному желанию следующих категорий налогоплательщиков:

• зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, - по суммам доходов, полученных от такой деятельности;
• физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
• физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;
• налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 НК РФ, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;
• получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;
• получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), - исходя из сумм таких выигрышей;
• получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
• получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ.

• стандартных налоговых вычетов (в случае, если в течение налогового периода они налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем это предусмотрено ст. 218 НК РФ);
• социальных налоговых вычетов (при оплате лечения, обучения; при перечислении собственных средств на благотворительные цели, на негосударственное пенсионное обеспечение и (или) добровольное пенсионное страхование);
• имущественных налоговых вычетов при продаже имущества или приобретении жилья;
• профессиональных налоговых вычетов по доходам, полученным за выполнение работ (оказание услуг) по договорам гражданско-правового характера, а также авторским вознаграждениям или вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (если такие вычеты не были предоставлены налоговыми агентами).

Составление налоговой декларации по налогу с доходов физических лиц по форме 3- НДФЛ и при необходимости заявлений к ней. Перечень документов, необходимых от Клиента:

• Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ):
  • паспорт (полный адрес с индексом)
  • справка 2-НДФЛ с места работы
  • копии документов, подтверждающие право на стандартные налоговые вычеты (например: копия свидетельства о рождении ребенка, копия документов, подтверждающие инвалидность в связи с катастрофой на Чернобыльской АЭС, и др.)
  • другие документы, в соответствии с требованиями специалиста Исполнителя
• Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ):
  • справка 2-НДФЛ с места работы
  • паспорт (полный адрес с индексом)
  • договор на услуги (купли-продажи)
  • копия лицензии учреждения
  • копии платежных документов
  • другие документы, в соответствии с требованиями специалиста Исполнителя
• Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
  • справка 2-НДФЛ с места работы
  • паспорт (полный адрес с индексом)
  • копия договора купли-продажи
  • копия акта приема-передачи недвижимого (движимого) имущества
  • копия свидетельства о государственной регистрации права на недвижимое имущество
  • копия документа, подтверждающего передачу денежных средств
  • копия кредитного договора
  • копия платежных документов об оплате процентов (выписка банка по кредитному договору об уплаченных процентах)
  • копия сберегательной книжки (расчетный счет)
  • другие документы, в соответствии с требованиями специалиста Исполнителя
• Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ):
  • паспорт (полный адрес с индексом)
  • справка 2-НДФЛ с места работы по трудовому договору и другим договорам
  • копии расходных документов о понесенных расходах в процессе осуществления своей профессиональной деятельности, в т.ч. оплата госпошлины, связанной с профессиональной деятельностью
  • другие документы, в соответствии с требованиями специалиста Исполнителя

Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ ) представляется с 1 января до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты начисленного налога - не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Что изменилось в декларации формы 3-НДФЛ и справке о доходах физического лица формы 2-НДФЛ - ФНС России

2 февраля, 2016 - 15:23

Начиная с отчета за налоговый период 2015 года, представляется обновленная форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утвержденная приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 № [email protected] (Зарегистрировано в Минюсте России 18.12.2015 N 40163).

С учетом изменений налогового законодательства внесены поправки в форму налоговой декларации 3-НДФЛ, порядок ее заполнения, а также формат ее представления в электронном виде.

В новой редакции изложены:

• раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога. »;
• Лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом»;
• Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества»;
• Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
• Лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации»;
• Лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве».

В обновленной форме учтены изменения, касающиеся особенностей налогообложения доходов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, налогообложения сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, уточнения порядка предоставления налоговых вычетов (включая предоставление налоговыми агентами социальных вычетов по расходам на лечение и образование), изменения ставки налога по доходам в виде дивидендов.

Представить декларацию гражданам, относящимся к категории «обязанных» нужно не позднее 4 мая 2016 года (30апреля 2016 года выпадает на выходной день). Для получения стандартных, социальных, имущественных (при покупке жилья) налоговых вычетов срок представления декларации не ограничен.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется физическими лицами на основании справки о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

С 2016 года налоговые агенты обязаны представлять в налоговые органы справки о доходах физического лица (2-НДФЛ) по новой форме, по этой же форме налоговые агенты обязаны сообщать налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог.

В связи с изменениями, внесенными в п.5 ст. 226 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), с 01.01.2016 года налоговый агент, в случае невозможности в течение налогового периода удержать с налогоплательщика исчисленную сумму налога, обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, подать в налоговый орган по месту своего учета сведения по форме 2-НДФЛ о невозможности удержания налога. Раньше этот срок был иным – не позднее 1 месяца после окончания года, в котором налоговый агент не смог удержать НДФЛ.

Новая форма 2-НДФЛ разработана с учетом изменений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ и дополнена отдельными показателями.

Добавлены штрих-код (находится в верхнем левом углу); поля для отражения суммы фиксированного авансового платежа для иностранных граждан, на которую уменьшается сумма исчисленного НФДЛ; предусмотрены поля для уведомлений о праве на имущественный налоговый вычет, поскольку сегодня налогоплательщик может получить не одно, а несколько таких уведомлений (например, по приобретению объекта недвижимости и по процентам по ипотечному кредиту); предусмотрены поля для уведомления о праве на социальный налоговый вычет, который можно получить у работодателя, и для уведомления, подтверждающего право на уменьшение фиксированных платежей для иностранных граждан.

Кроме того, в новой форме справки 2-НДФЛ предусмотрена возможность подписания (представления) ее не только налоговым агентом, но и уполномоченным представителем.

В связи с тем, что с 2016 года налоговые агенты будут нести ответственность за представление недостоверных сведений в справках 2-НДФЛ, обращаем внимание на необходимость корректного заполнения показателей данной отчетности. Ответственность предусмотрена ст. 126.1 Кодекса: взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.

Важно! Коды доходов и коды вычетов утверждены приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Они будут использоваться во всех формах налоговой отчетности по НДФЛ и в декларации по налогу на прибыль организаций (Приложение № 2), а также в регистрах налогового учета по НДФЛ, которые ведет налоговый агент. Раньше коды доходов и коды вычетов входили в приказ ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@, которым была утверждена форма 2-НДФЛ.

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ

Ранее даже не подозревала, что существуют вычеты на детей. По рекомендации Андрея подала декларацию сразу за 3 года и получила дополнительно 4830 рублей. Казалось бы мелочь, а все равно приятно. Купила ребенку самокат. Огромное вам спасибо!

Елена Бутковская, г. Москва

В связи с изменением семейного положения в 2004 году продал однушку в "крутом" доме на Аэропорте и купил трешку в Ховрино. Узнал, что можно получить вычет из уплаченных мной налогов, но решил, что связываться с налоговой больше нервов, чем денег. Посидел в интернете и нашел этот сайт. На следующий день позвонил, мне все объяснили. Я предоставил имеющиеся у меня на руках документы и через пару месяцев деньги перечислили на карту. А САМОЕ ГЛАВНОЕ - ходить никуда не пришлось. В общем я очень доволен.

Игонин Александр, г. Москва

Моей маме в 2012 году была сделана операция в медцентре. Документы на лечение были оформлены на ее имя, а платежные на мое. Знакомые подсказали, что можно получить налоговый вычет и посоветовали обратиться в сервис «3 НДФЛ с гарантией результата». Здесь мне подготовили все документы, декларацию и заявления, а также полностью взяли на себя взаимодействие с налоговой. Удивило, что точно в срок я получила соответствующий вычет в полном объеме. Таким образом, я избежала мучительное время ожидания в очередях. Спасибо!

Елена Ткачева, г. Москва

В прошлом году продала машину. Сын сказал, что нужно подать декларацию. Никогда с этим не сталкивалась и разобраться самой в бумагах было очень трудно. Здесь мне все подробно разъяснили, заполнили нужную декларацию, рассказали куда и как ее сдавать. Сдала в налоговую в тот же день и без проблем. Спасибо.

Ефимова Дина Владимировна,
г. Пушкино

ИП Тараканов Андрей Александрович
ОГРНИП 312501810200041
ИНН 143504281636
127550 Москва,
Дмитровское шоссе д.27 корп 1
7973573
info@3ndfl.biz
3NDFL.BIZ на Google+

Заработай с нами

Карта сайта

3-НДФЛ для физических лиц

Порядок обжалования действий или бездействия должностных лиц налоговых органов

Положениями Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрен обязательный досудебный порядок обжалования действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.

Каждое лицо имеет право обратиться с жалобой в налоговый орган, если считает, что его права нарушены действиями или бездействием должностных лиц налоговых органов. Показать полностью…

Форма и содержание жалобы установлены в ст. 139.2 НК РФ. В частности, жалоба должна быть подана в письменной форме и подписана либо заявителем, либо его законным представителем. В жалобе указываются сведения о заявителе и о налоговом органе, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются, а также основания, по которым заявитель считает свои права нарушенными, и требования, которые он выдвигает (п. 2 статьи 139.2 НК РФ).

Кроме того, к жалобе могут быть приложены документы, подтверждающие доводы заявителя (п. 5 статьи 139.2 НК РФ).

Положениями статьи 139 НК РФ установлено, что жалоба подается в вышестоящий налоговый орган через налоговый орган, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются, и который, в свою очередь, обязан в течение трех дней со дня поступления жалобы направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган.

Что касается сроков обжалования действий или бездействия должностных лиц налоговых органов, то согласно п. 2 ст. 139 НК РФ жалоба может быть подана в течение года со дня, когда заявитель узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.

С 1 января 2016 года доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества в зависимости от минимального предельного срока владения указанным объектом, освобождаются от налогообложения.

Порядок освобождения, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества в зависимости от его кадастровой стоимости установлены статьей 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества».

Положения статьи 217.1 Кодекса применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, и не применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года.

Соответственно, налогообложение доходов, полученных налогоплательщиками в 2016 году от продажи объектов недвижимого имущества, приобретенных ими до 1 января 2016 года, осуществляется в соответствии с положениями Кодекса, действовавшими до 1 января 2016 года.

Представить декларацию о доходах за 2015 год необходимо до 4 мая

В России проходит Декларационная кампания. Отчитаться о доходах за 2015 год необходимо не позднее 4 мая 2016 года тем физическим лицам, с которых не был удержан налог налоговым агентом, а также в некоторых других случаях. Показать полностью…

Так, представить декларацию необходимо, если в 2015 году налогоплательщик продал имущество, находившееся в его собственности менее трех лет; получал доход от сдачи квартир, комнат и другого имущества в аренду; получил дорогие подарки, а также занимался репетиторством.

Представить декларацию можно лично, через представителя физического лица (по доверенности), по почте и в электронном виде (при наличии квалифицированной электронной подписи) с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Специальная программа для заполнения налоговой декларации по доходам 2015 года доступна на сайте ФНС России.

Зарегистрированные пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут заполнить налоговую декларацию по НДФЛ онлайн на сайте ФНС России без скачивания программы по заполнению.

Непредставление налоговой декларации по НДФЛ влечет взыскание штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Ознакомиться с особенностями Декларационной кампании по НДФЛ, узнать как задекларировать доход физическим лицам помогут видеоролики на официальном сайте ФНС России. Каждый ролик - короткий видеоряд с музыкальным и разъяснительным сопровождением по заданной теме.

Просмотрев ролики, вы узнаете много полезной информации: что такое Декларационная кампания, в какие сроки в инспекцию должна быть представлена налоговая декларация, кто должен отчитываться о доходах, когда нужно уплатить налог, как получить налоговый вычет, каким образом заполнить форму налоговой декларации № 3-НДФЛ и многое другое.