Авансовый отчет: порядок заполнения, сроки возврат неиспользованных средств - Информ Актив

В каких случаях составляют авансовый отчет

Как следует из пп. 170.9.3 НКУ и Порядка № 1276, Отчет об использовании средств, выданных на командировку или под отчет (далее — авансовый отчет) придется составлять, если работнику выдавали аванс на командировку или средства под отчет на хозяйственные (производственные) цели, на расходы, связанные с исполнением некоторых гражданско-правовых действий. Кроме того, такой отчет составляют, когда работник потратил собственные средства во время командировки или на хозяйственные нужды. На сроки отчетности влияет форма и способ расчета.

Сроки сдачи отчета в зависимости от порядка расчетов

Для определения предельного срока для составления отчета за выданный на командировку аванс и средства, выданные под отчет, руководствуются пп.пп. 170.9.2 и 170.9.3 НКУ. Для наглядности приведем данную информацию в таблице.

Сроки отчетности в зависимости от порядка и форм расчетов

Виды расходов и форм расчетов

Предельный срок отчетности

Расходы в командировке

Средства, полученные как аванс на расходы, непосредственно связаны с командировкой:

аванс включает суточные, расходы на проезд и проживание

— через кассу предприятия

пп. «а» пп. 170.9.2 НКУ. п.п. 2.11 Положения № 637

до окончания пятого банковского дня, следующего за днем окончания командировки

в этот же срок нужно вернуть сумму

излишне израсходованных средств

— с применением корпоративных платежных карточек

пп. «а» пп. 170.9.3 НКУ, п.п. 2.11, 2.12 Положения № 637

до окончания третьего банковского дня, следующего за днем завершения командировки

— с применением личных платежных карточек (аванс перечислен на личный карточный счет работника)

пп. 170.9.2 НКУ, п.п. 2.11, 2.12 Положения № 637

до окончания пятого

банковского дня,следующего за днем* завершения командировки

ГНСУ настаивает в письме от 06.02.2012 г. № 2292/6/23-50.0214, что до окончания третьего банковского дня

Наличные средства, полученные для расчетов в командировке на:

— закупку сельхозпродукции и на заготовку вторсырья, кроме металлолома

пп. «б» пп. 170.9.2 НКУ п.п. 2.11 Положения № 637

до окончания пятого банковского дня, следующего за днем закупки**, но не позднее 10 рабочих дней со дня выдачи таких средств

если одновременно выданные средства на командировку и для решения во время его хозяйственных вопросов, срок можно продлить до завершения командировки

— прочие хозяйственные (производственные) нужды

до выяснения — в случае выявления расхождений между соответствующими отчетными документами

* Буквально читая пп.пп. 170.9.2 и 170.9.3 НКУ, можно сделать вывод, что отчитываться нужно до окончания пятого банковского дня, следующего за днем завершения командировки.

** Или за днем, в котором налогоплательщик завершает выполнение отдельного гражданско-правового действия по поручению и за счет лица.

Относительно сдачи отчетности по средствам, полученным с личной платежной карточки, — существуют две точки зрения. Одна вырисовывается, если буквально читать пп. 170.9.2 НКУ. отчитываться за наличность, снятую с личной платежной карточки и израсходованную на командировку, нужно точно так же, как и за выданную из кассы предприятия — до окончания пятого банковского дня, наступившего после дня завершения командировки. Однако ГНСУ в вышеупомянутом письме настаивает, что в случае получения средств из личной платежной карточки отчитываться следует до окончания третьего банковского дня после завершения командировки. На это указывает и абз. 4 п. 2 Порядка № 1276. Тем, кто не желает спорить с налоговыми органами, лучше придерживаться трехдневного срока отчетности. А тем, кто хочет отстоять свою позицию перед налоговиками, могут помочь п. 56.21 и пп. 4.1.4 НКУ. согласно которым при наличии противоречий норм в самом НКУ вопрос решается в пользу налогоплательщика.

Как заполнять авансовый отчет

Шаг 1. Работник, который вернулся из командировки и должен отчитаться за израсходованные в командировке средства, составляет авансовый отчет, заполняя большинство данных в нем, кроме нескольких позиций, которые заполняет руководитель и бухгалтер. Лицо, которое вернулось из командировки, также должно на обратной стороне бланка авансового отчета вписать все документы, подтверждающие расходы в командировке (или на хозяйственные нужды) с расшифровкой даты, суммы, кому и за что заплачено.

Шаг 2.Бухгалтер принимает авансовый отчет для проверки под расписку, указывая сумму и количество документов, предоставленных у отчету. Он же заполняет информацию об остатке и перерасходе средств и бухгалтерские проводки.

Также он делает отметку о проверке отчета, указывая сумму, дату и проставляя свою подпись.

Шаг 3. Руководитель утверждает отчет, указав сумму прописью, дату его утверждения и завизировав его.

Шаг 4.В случае невозврата или несвоевременного возврата остатка подотчетных (излишне израсходованных) средств бухгалтер (уже после утверждения авансового отчета) проводит расчет суммы налога, подлежащего удержанию, и ознакамливает работника с указанным расчетом под роспись.

Излишне израсходованные средства: кто и как рассчитывает сумму НДФЛ

Налогоплательщик должен вернуть излишне израсходованные средства 1 в кассу или на банковский счет лица, которое их выдало, до или во время подачи авансового отчета (абз. 2 п. 2 Порядка № 1276).

В случае если работник вернулся из командировки, составил авансовый отчет, но не вернул излишне израсходованные средства, бухгалтер должен рассчитать сумму НДФЛ. И хотя в самой форме авансового отчета и п. 3 Порядка № 1276 указано, что такой расчет делают, когда средства не возвращены в течение месяца, на который приходится предельный срок их возврата,у налогоплательщика возникает обязанность обложить их НДФЛ сразу как только закончился установленный п. 170.9 НКУ срок для отчетности. Это следует из п. 164.2.11 НКУ.

Следует обратить внимание на особенности обложения НДФЛ таких средств: базу налогообложения для средств, излишне израсходованных налогоплательщиком на командировку, определяют с применением «неденежного» коэффициента: для ставки 15% — 1,176471, для 17% — 1,204819 (абз. 2 п. 164.5 НКУ). Такой коэффициент применяется для того чтобы увеличить доходы работника на сумму НДФЛ, которую следует удержать из излишне израсходованных средств (см.образец заполнения авансового отчета). То есть получается, что за работника сумму НДФЛ фактически уплачивает предприятие за счет собственных средств. На практике встречается и другой подход к обложению НДФЛ излишне израсходованных средств — за счет любого налогооблагаемого дохода работника (после его налогообложения) за соответствующий месяц, а при недостаточности — за счет налогооблагаемых доходов других отчетных периодов. О минусах, плюсах, рисках и правовых основаниях для обоих вариантов мы рассказывали в материале «Предприятие выплатило работнику суточные в размере 360 грн за каждый день: удерживать ли налог на доходы» .

Напоследок отметим, что согласно пп. 168.5 НКУ налогооблагаемый доход, который начисляется налоговым агентом, но не выплачивается (не предоставляется) налогоплательщику, подлежит удержанию и перечислению в бюджет в сроки, установленные НКУ для месячного налогового периода.

шеф-редактор газеты «Интерактивная бухгалтерия»

Список использованных нормативно-правовых актов:

НКУ — Налоговый кодекс Украины.

Положение о кассовых операциях — Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное постановлением Правления НБУ от 15.12.2004 г. № 637.

Порядок № 1276 — Порядок составления Отчета об использовании средств, выданных на командировку или под отчет, утвержденный приказом Минфина от 05.12.2012 г. № 1276.

1 Согласно п. 170.9 и пп. 164.2.11 НКУ, сумма превышения фактических расходов над их предельным размером, выплаченная работнику и не возвращенная им, будет считаться излишне израсходованными средствами, которые подлежат обложению НДФЛ.

По материалам: www.interbuh.com.ua

Журнал-ордер ( образец)

Журнал-ордер – учетный документ, используемый в бухгалтерском деле. Его название отражает важные особенности данного регистра: слово «журнал» указывает на хронологическую составляющую записей, «ордер» — на систематическую. Вид документа — шахматная таблица, одновременно фиксирующая данные двух счетов. Дебет одного и кредит второго записывается в ячейке, созданной пересечением столбца и строки. Информация заносится в таблицу по кредитовому признаку. Журнал-ордер заполняется сведениями, полученными из первичных документов, в частности, это касается результатов месяца, поступивших из накопительных ведомостей.
Сумма хозяйственной операции регистрируется не больше одного раза. Типовая корреспонденция счетов позволяет существенно упростить ведение и чтение журнала-ордера. Документ оформляется на месяц и записи осуществляются на протяжении всего периода. В финансовой практике используется десять видов журнала-ордера. Каждый из них ведется по одному или по нескольким связанным между собою счетам. В одном экземпляре журнала-ордера фиксируется оборот по кредиту отдельно взятого счета. Данные по дебету того же счета регистрируются уже в другом документе. Это позволяет избежать повторения записей, что встречается при ведении «Журнала-Главная».
По окончании месяца итоговая информация по оборотам отчетного периода из журнала-ордера переносится в Главную книгу. Последняя предназначена для использования в течение года. В Главной книге регистрируются общие сведения по текущему счету и результаты взаимной проверки отдельных счетов.

Подотчетные лица - Реестр авансовых отчётов

Переключатель-опция "Наполнение. " появляется на форме, если используется второй алгоритм наполнения авансовых отчетов, отраженный в настройках .

Столбец "Остаток по предыдущим отчетам" рассчитывается для каждого авансовго отчета по следующему алгоритму:

1. Фиксируется ФИО подотчетного лица.

2. Из базы данных берется информация обо всех авансовых отчетах данного сотрудника за прошлый период. Если у сотрудника было больше одного отчета за один день, то анализируется номер авансового отчета. ( Не следует все авансовые отчеты одного и того же сотрудника регистрировать под одним номером и одной датой ).

3. Далее идет анализ данных по схеме:

[ Весь "Дебет" ] - [ Весь "Кредит" ] = [ Остаток ].

4. Полученная сумма записывается в поле "Остаток по предыдущим отчетам".

Данный столбец может и не рассчитываться. Для этого необходимо выключить соответствующую настройку. тем самым ускорив работу с реестром.

В нижней части формы "Реестр авансовых отчетов" размещены фильтры для задания параметров отбора и функциональные кнопки.

При выделении в структуре ЦБ какой-либо организации, ее расчетные счета добавляются в список счетов, расположенный справа внизу.

По умолчанию реестр авансовых отчетов загружается из базы данных за текущий месяц, что отражается в значениях диапазона дат (поля "За период с. по. " ). Если же воспользоваться настройками реестров. то данное свойство формы можно изменить.

Используя переключатель "для сотрудника" с последующим выбором оного,

можно получить выборку данных об авансовых отчетах требуемого подотчетника за выбранный период.

Если необходимо получить сведения об авансовых отчетах по определенным расчетным счетам, то необходимо включить переключатель и выбрать (галочкой) из активированного списка ниже требуемые.

Отбор информации происходит по кнопке "Обновить" .

Для просмотра реестра авансовых отчетов в иностранной валюте необходимо перевести параметр "Касса" в положение "валюта". На форме появится дополнительная опциональная панель (см. рисунок).

Рассмотрим содержимое Группы "В" :

1. Опция "валюта". Включив ее и нажав кнопку "Обновить", в реестре авансовых отчетов в иностранной валюте все данные (первичные документы дебетовой и кредитовой части) будут показаны в той валюте, в какой они изначально были составлены. Данная опция часто бывает неактуальна в связи с тем, что деньги могут быть выданы в одной валюте (например, ФРАНК), а человек потратил их в другой валюте (например, ЕВРО). Тогда невозможно будет определить остаток по отчету.

2. Опция "основная валюта". Включив ее и нажав кнопку "Обновить", в реестре авансовых отчетов в иностранной валюте все данные будут пересчитаны относительно одной валюты, указываемой в настройках по кассе. Курсовая разница (если таковая имеется) будет показана ( не рассчитана автоматически ) отдельной строкой в реестре для каждого авансового отчета.

3. Опция "рубль". Включив ее и нажав кнопку "Обновить", в реестре авансовых отчетов в иностранной валюте все данные будут пересчитаны относительно национальной денежной единицы - рубля. Курсовая разница (если таковая имеется) будет показана отдельной строкой в реестре для каждого авансового отчета.

Использование вышеописанных опций полезно при сверке данных формируемой отчетности и реестра авансовых отчетов при работе с иностранной валютой.

Создание авансового отчета производится по нажатию кнопки "Добавить" .

Изменение некоторых данных (номер, дата, счет) можно выполнить, используя кнопку "Изменить". выделив предварительно требуемый авансовый отчет в реестре.

По кнопке "Действия" производится печать самих документов или всего реестра (см. ниже).

Печатная форма реестра авансовых отчетов выглядит следующим образом.

Работа с документом «Авансовый отчет» в 1С

Одной из наиболее распространенной работы бухгалтера в хозяйственной деятельности любой организации является оформление авансовых отчетов. Большая часть расчетов, которые совершаются через наличку, оформляются авансовыми отчетами, а это и расходы на командировку, и другие закупки по хозяйству.

Также под отчет сотруднику организации выдается наличка из кассы (или же составляющие денежную ценность документы, к примеру, авиабилеты). Оформляется всё это расходным кассовым ордером или таким документом, как «Выдача денежных документов». Сотрудник отчитывается по расходам после совершения их, предоставляя документы в бухгалтерию, которые будут подтверждать произведенные расходы, а также заполняет авансовый отчет для проведения конечных расчетов.

Если у Вас для работы уже установлена программа 1С Бухгалтерия Предприятия редакция 2.0, то ничего страшного – документ «Авансовый отчет» почти идентичен в этих редакциях. Хотя есть некая разница в интерфейсе программ, но найти документ в меню можно.

Стоит успокоиться тем, кто уже имел дело с переходом от предыдущих редакций 1С и начал паниковать, думая, насколько долго программисты работали, перегружая данные, как они сверяли данные старой и более новой версии бухгалтера. Ничего подобного не будет: процедура перехода на новую редакцию 3.0 будет осуществляться не сложнее чем новые обновления конфигурации. Это и есть самое обычное обновление и проходить оно будет максимально удобно и безболезненно для пользователя.

Новую редакцию 3.0 Бухгалтерии Предприятия, подписчики диска ИТС смогут получить бесплатно. Собственно, наличие подписки на диск информационно-технологического сопровождения (ИТС) является необходимым условиям получения обновлений пользователям продуктов фирмы 1С, так что никаких дополнительных затрат не влечет. Компанией 1С было выпущено руководство по ведению учета для редакции 3.0, и были обновлены методические пособия.

Найти список документов «Авансовые отчеты» Вы сможете в разделе учета «Банк и касса», подраздел «Касса» в панели навигации, смотреть пункт «Авансовые отчеты». Нажмите по элементу «Авансовый отчет» и щелкните на кнопку «Добавить» в верхнем меню журнала «Авансовые отчеты».

Кнопкой «Создать» делаем новый документ

В верхней части документа нужно указать основные реквизиты, а именно:
— склад, на который будут приходить приобретенные подотчетным лицом материальные ценности;
— организацию (если в персональных настройках пользователя указана организация по умолчанию, что при вводе новых документов она выбирается автоматически);
— физическое лицо — это сотрудник организации, который отчитывается за выданные ему под отчет денежные средства (такой реквизит обязателен для заполнения).

Содержимое вкладки «Авансы» открывается по умолчанию. Предназначено оно для ввода и редактирования сведений о наличке, полученных из кассы предприятия неким подотчетным лицом. Сведения эти будут отображаться в виде списка. Для каждой позиции списка будет показан порядковый номер записи, реквизиты документа, за которыми были выданы подотчетные средства, их сумма, название валюты, а также суммы полученного и потраченного аванса в валюте документа. Для того, чтобы добавить в список новую позицию, щелкните в панели инструментов кнопку «Добавить» или же клавишу Insert. Результатом станет сформированная позиция с автоматически назначенным номером.

Форма документа «Авансовый отчет» имеет пять закладок. С начала нужно выбрать подотчетное лицо из справочника «Физические лица» или, если подотчетное лицо еще не внесено, то тогда добавить новое. После этого вставляем подотчетное лицо в документ двумя щелчками левой кнопки мыши или же кнопкой «Выбрать». На вкладке «Авансы» Вы выбираете документ, которым выданы подотчетные средства. Для выбора предоставляются три вида документов, а именно:

— расходный кассовый ордер;
— выдача денежных документов;
— списание с расчетного счета.

Нужно выбрать документ, которым отражается выдача, если подотчетному лицу были выданы валютные средства. Далее в открывшемся окне нужно щелчком мыши указать нужный документ (там для выбора будет предложен перечень документов, которые сформированы для подотчетника, выбранного ранее в поле Физ. лицо) и нажать кнопку «Выбрать» или клавишу Enter. Редактировать содержимое данного списка (изменять позиции или удалять их) можно используя соответствующие кнопки на инструментальной панели, их названия отображаются в форме всплывающих подсказок при подведении к ним указателя мыши.

В открытом перечне документов выбираем уже созданный документ или создаем новый. Когда Вы вводите кассовый ордер по расходам из документа «Авансовый отчет» в РКО автоматически будет показан вид операции «Выдача подотчетному лицу», получатель – это выбранное в авансовом отчете подотчетное лицо, а также счет учета. Так что нам остается только выбрать статью передвижения денежных средств ну и указать всю сумму аванса.

После проведения документа выбираем его, потом в табличной части «Авансы» документа «Авансовый отчет» автоматически будет проставлена валюта и сумма выданного аванса.

Сделаны закупки канцтоваров на уже выданный аванс. Их приобретение необходимо отразить в закладке «Товары» (рисунок 4). Также на этой закладке вводится информация о приобретенных ТМЦ.

В закладке «Тара» нужно заполнить информацию о возвратной таре, которая получена подотчетным лицом у поставщиков (к примеру, бутылки для питьевой воды) (рисунок 5).

На закладке «Оплата» указываете информацию о наличных суммах, которые уплачены поставщикам за приобретенные ценности или же выданные авансом в счет их будущей поставки.

Закладка «Прочее» сделана для отражения информации о расходах в командировке (рисунок 6). Это могут быть, билеты, расходы на бензин, а также суточные. На ней нужно ввести название, дату документа (или расхода), номер ну и сумму расхода. Внизу окна, под всеми вкладками, будет находиться поле «Ответственный» и «Комментарий». В закладке «Ответственны» можно ввести имя пользователя, который отвечает за оформление текущего документа. В закладке «Комментарий» с клавиатуры вводится произвольный комментарий, относящийся к текущему авансовому отчету. Эти оба параметра не являются обязательными для заполнения.

Услуги, товары и прочие другие растраты нужно выбрать из справочника «Номенклатура». В соответствующих табличных частях документа предусмотрены такие реквизиты, как: «Счет учета» и «Счет учета НДС», которые будут заполнены автоматически, если в системе сделаны настройки счета учета номенклатуры. Для настройки счетов учета номенклатуры в программе предусмотрен регистр сведений «Счета учета номенклатуры». Открыть этот регистр сведений «Счета учета номенклатуры» можно в разделе учета «Номенклатура и склад», выбрав в панели навигации такой пункт, как «Счета учета номенклатуры». Будет открыта форма списка регистра, в которой можно просмотреть все имеющиеся записи.

А если по расходам к отчету прилагается счет-фактура, то нужно взвести «СФ предъявлен», указать номер счета-фактуры и дату в соответствующих реквизитах строки, тогда при проведении авансового отчета система автоматически будет формировать документ «Счет-фактура полученный». Точно такой же механизм для формирования полученного счета-фактуры предусмотрен и в закладке «Товары».

После проведения этот документ сформирует проводки (рисунок 7):

Также из документа можно сформировать и распечатать форму АО-1 «Авансовый отчет» (рисунок 8):

На практике, когда будете заполнять документы, Вам может и не понадобиться заполнять все без исключения вкладки документа «Авансовый отчет» в 1С Бухгалтерия. Вам понадобится заполнить одну или две вкладки, все зависит от того, на какие цели были потрачены валютные средства подотчетным лицом.

Так что таким вот образом в программе 1С Бухгалтерия вводятся документы типа "Авансовый отчет".

Образец авансового договора - Разные договоры - Каталог шаблонов бланков

Российская Федерация, город Москва, _______________________________ две тысячи _____________ года

Мы, гр. ________________________________________________________. __ .__.19 __ г.р.,

паспорт _______, выдан _______________________________________________ __.__.____ года, проживающ. по адресу: ________________________ __________________________________________________________________________,

именуем. в дальнейшем “ПРОДАВЕЦ”, с одной стороны, и

гр. ____________________________________________________________. __ .__.19 __ г.р.,

паспорт _______, выдан _______________________________________________ __.__.____ года, проживающ. по адресу: ________________________ __________________________________________________________________________, именуем. в дальнейшем “ПОКУПАТЕЛЬ”, с другой стороны, при совместном упоминании “СТОРОНЫ”,

заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Покупатель внёс Продавцу аванс в сумме US $ ____________ (________________________ тысяч долларов США) в счёт платежей по договору купли-продажи квартиры по адресу: город __________________________________________, дом _ _ _ (______ _______ ___), квартира ___ (___________________) - далее Недвижимость.

2. Внесённый аванс является частью полной стоимости указанной Недвижимости и вносится в обеспечение исполнения договора по её отчуждению в пользу Покупателя и (или) лица по его указанию.

3. Продавец обязуется после получения аванса не осуществлять никаких действий, связанных с отчуждением указанной Недвижимости в пользу третьих лиц.

4. Если сделка по отчуждению указанной Недвижимости не осуществляется по вине Покупателя, то вся сумма аванса переходит в собственность Продавца, вследствие невозможности исполнения обязательства. Если сделка не осуществляется по вине Продавца, то вся сумма аванса возвращается Покупателю в течение трёх дней с момента требования. При продаже Недвижимости третьим лицам аванс возвращается в двойном размере.

5. Полная стоимость указанной Недвижимости составляет US $ _________ (______________________ долларов США) и не подлежит изменению в дальнейшем.

6. Расходы по оформлению сделки купли-продажи включают:

- банковские расходы (аренда депозитарной ячейки в банке г. Москвы) - оплачивает _______________

- юридическое оформление договора отчуждения - оплачивает __________________

- оплата регистрации и перехода права – за счёт ______________________.

7. Недвижимость продаётся в том виде, в котором её осмотрел Покупатель. Продавец удостоверяет, что на момент заключения настоящего договора: - им не заключены договоры по отчуждению вышеуказанной Недвижимости с третьими лицами - она не состоит под арестом, судебным разбирательством, не заложена, и на неё не имеется иных притязаний третьих лиц. Отсутствуют иные факторы, которые могут в будущем ограничить владение, распоряжение или отчуждение Недвижимости новыми собственниками.

8. Юридическое освобождение Недвижимости – в _____-недельный срок с момента регистрации договора купли-продажи, а физическое – в течение ___________ дней с момента государственной регистрации договора.

9. Особые условия: Стороны согласны с указанием цены квартиры в договоре купли-продажи в размере рублёвого эквивалента _________ (__________________________________) долларов США по курсу ЦБ РФ на момент подписания договора и на его безнотариальное совершение (в простой письменной форме). Выбор банка и центра регистрации сделки – по соглашению сторон. Сторона, отвечающая за подготовку договора – ____________________ – обязана представить его проект до совершения процедуры закладки денег. Квартира продаётся с телефоном. Владелец телефонного номера – Продавец – обязуется представить удостоверенное у нотариуса заявление на телефонный узел о своём согласии на переоформление телефонного номера на имя нового собственника, а также предоставить документальное подтверждение согласия супруга на совершение сделки.

10. Стороны согласны все споры, которые могут возникнуть при исполнении настоящего Договора, решать путём ведения переговоров и принимать все меры по урегулированию разногласий для взаимного удовлетворения их интересов. Стороны освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств по Договору только при наступлении форс-мажорных обстоятельств.

11. Все суммы Договора, указанные в долларах США, оплачиваются в рублях по курсу ЦБ РФ на день платежа (ст. 317 ГК РФ).

12. Срок действия настоящего Договора: до «___» _____________ 200__ года включительно.

13. Настоящий Договор составлен в двух, имеющих одинаковую юридическую силу экземплярах, по одному – для каждой из сторон. Договор вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами. Сроки государственной регистрации договора отчуждения Недвижимости не входят в срок действия настоящего Договора, который считается исполненным и прекращает своё действие с момента подачи документов на государственную регистрацию сделки и перехода права собственности.

ПРОДАВЕЦ: (Фамилия, Имя, Отчество – полностью, подпись)

ПОКУПАТЕЛЬ: (Фамилия, Имя, Отчество – полностью, подпись)

Аванс за квартиру — своеобразная форма гарантий для обеих сторон, что сделка состоится. При передачи авансового платежа, составляется договор аванса за квартиры. Обычно сумма аванса передаваемого физическому лицу, невелика и не превышает эквивалента 1000$. Тем не менее, тут есть свои подводные камни, и не исключены финансовые махинации.

Для минимизации рисков необходимо быть крайне внимательным, оформляя договор аванса за квартиру 2015 года. В идеале документ должен заключать сам собственник квартиры, а не лицо, действующее по его доверенности. Если такой возможности нет, то доверенность должна соответствовать требованиям законодательства РФ, предъявляемым к такому документу.