Рейтинг: 4.0/5.0 (1819 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
В России установлено множество налогов и практически все её граждане являются налогоплательщиками. Налоги могут уплачиваться с доходов и прибыли, с имущества, которое находится в собственности и т.д. Практически все налоги предусматривают обязательное налоговое декларирование. Это обусловлено тем, что налоговой службе в большинстве случаев неоткуда взять информацию о сумме налогов, кроме как от самих налогоплательщиков.
Исключением могут выступать налоги на имущество, транспортный налог, так как сведения об объектах налогообложения имеются в соответствующих государственных реестрах и от плательщика налога не требуется производить каких либо расчетов. Сервер налоговой службы самостоятельно рассчитает налог и сформирует уведомление, которое в дальнейшем посредством почтовой связи будет отправлено налогоплательщику для оплаты. Если гражданин не согласится с расчетом налога, он может сообщить об этом в инспекцию, а при необходимости и обжаловать действия фискальной службы в судебном порядке. Кроме этого, подавать декларацию нет необходимости, если налог за плательщика рассчитан и уплачен налоговым агентом, что является повсеместно распространенной практикой в отношении заработных плат и иных выплат, связанных с трудовыми отношениями.
В большинстве остальных случаях составление налоговых декларация является обязанностью налогоплательщика. О том, как заполнить налоговую декларацию, рассказано в предлагаемой статье.
Налоговая декларация и налоговый контрольТолько эффективный и повсеместный контроль расчета и уплаты налогов позволяет наполнять бюджет государства. Без него не возможно было бы собрать средства на социальные нужды и другие приоритетные потребности. Налоговая декларация, заполняемая налогоплательщиком, является первичным звеном налогового контроля. Именно из этого документа налоговая служба получает информацию о том в каком размере и на основании каких показателей должен быть уплачен налог в казну. В случае если по представленной декларации у сотрудников фискальной службы возникнут вопросы, то это может быть поводом для более полной проверки налогоплательщика. Это делает вопрос правильности заполнения налоговой декларации наиболее актуальным.
Согласно налоговым нормам все поступающие в инспекцию декларации проходят обязательный контроль — камеральную проверку. И уже по её итогам делаются выводы о правильности расчета сумм налогов налогоплательщиком.
Чтобы не допустить претензий со стороны налоговиков и безболезненно пройти этот этап налогового контроля декларации должны быть заполнены в точном соответствии с требованиями законодательства и сведениями учетных документов. Не стоит забывать, что все налогоплательщики занесены фискальной службой в Единый государственный реестр налогоплательщиков. И если предприниматель или организация, не предоставят в установленный срок налоговую декларацию, то тут же попадут под налоговый контроль.
Требования законодательства к заполнению налоговых декларацийВсе установленные правила по заполнению деклараций содержатся в открыто публикуемых нормативных актах. Ни какой правовой акт не будет иметь силу, если он не доведен до сведения тех, кому предстоит его исполнять. Информацию о том, как заполнить налоговую декларацию, можно найти в Налоговом кодексе РФ и подзаконных налоговых актах либо в обобщенном или конкретизированном виде, на профильных Интернет-ресурсах либо в печатных изданиях. Если налогоплательщик решит воспользоваться первоисточниками — нормативными актами, то для заполнения декларации ему необходимо знать следующую иерархию нормативных документов которые помогут ему в этом деле:
Декларации по налогам могут быть переданы в фискальную службу разными способами, от самых простых (передать лично в ИФНС) до сложных (по телекоммуникационному каналу специализированного оператора связи). В зависимости от выбранного способа предоставления декларации и будет зависеть то, как она будет заполнена. Так, например, заполненную от руки на бланке декларацию не получится передать по телекоммуникационным каналам связи, так как для её передачи предусмотрен специальный цифровой формат и особая электронная подпись.
На сегодняшний день предусмотрены следующие способы передачи налоговых деклараций в инспекцию:
Как следует из перечисленного перечня, в последних двух случаях заполнение деклараций может осуществляется только с использованием автоматизированных средств на персональном компьютере с использованием специального программного обеспечения или on line. Во всех остальных случаях декларацию можно заполнить на чистом бланке от руки или с использованием офисных программ, скачав в сети или, например, на этом сайте, все необходимые бланки налоговых деклараций в форматах .doc. docx. exl. exlx. rtf. pdf.
Бланк декларации от руки заполняется шариковой ручкой синего или черного цвета. Распечатка бланков или подготовленных деклараций на двух сторонах листа не допускается. Не стоит также скреплять страницы документа степлером, прошивать и т.д. так как подобные способы соединения листов могут привести к утрате информации на бланке и осложнить работу сотрудников налоговой службы. В конце концов, работник, принимающий декларации, такой документ у налогоплательщика не возьмет, сославшись на уже упоминаемый административный регламент.
Это объясняется тем, что данные о налогах, объектах налогообложения и т.д. поступающие от налогоплательщиков, как в бумажном, так и в электронном виде собираются в электронные базы. Если декларации, поступившие в формате .xml попадают в цифровую базу сразу, то декларации на бумажных носителях нужно предварительно распознать. Этой целью осуществляется сканирование деклараций и преобразование полученной таким образом информации в необходимый цифровой формат. Любые повреждения листа, в том числе при его скреплении приводят к невозможности полного и точного занесения сведений в информационные базы. Все это в последствие может сказаться и на налогоплательщике.
Порядок заполнения налоговой декларацииНалоговым законодательством предусмотрены налоги, различающиеся по многим характеристикам:
Но общие правила заполнения налоговых деклараций действуют одни. Необходимо помнить, что утвержденные формы налоговых декларации создаются для применения во всех предусмотренных Налоговым кодексом РФ случаях. Поэтому при использовании формы декларации необходимо выбрать для заполнения только нужные листы. В случае если на листе закончилось место для внесения показателей, то необходимо использовать еще один лист такой формы. Все денежные показатели округляются до полного листа в соответствии с правилами математического округления.
После заполнения декларации налогоплательщик проставляет сквозную нумерацию и подписывает документ на каждом листе.
Заполнить налоговую декларацию самостоятельно или доверится специалисту?Для того чтобы спать спокойно, как говорится в известной социальной рекламе, мало заплатить налоги, нужно заплатить их правильно в нужном размере и в установленные сроки. А что бы сделать это правильно, нужно точно рассчитать свои доходы, оценить объекты налогообложения и рассчитать налог. Итогом такого расчета должна стать правильно заполненная декларация. Если плательщик налога допустит, какие либо ошибки, то после камеральной проверки декларации возможна проверка выездная. Что принесет в лучшем случае только беспокойство, а в худшем — доначисление налогов, пени и штрафы. То есть налогоплательщик в полной мере почувствует на себе жесткость налогового контроля. Либо может выясниться, что налогоплательщик переплатил тот или иной налог. Что тоже, само по себе, малоприятно.
Большинство налогоплательщиков, тем более занимающихся коммерческой деятельностью — предприниматели и юридические лица, доверяются профессиональным специалистам в этой области — бухгалтерам или налоговым консультантам. В зависимости от объема работы связанной с бухгалтерским и налоговым учетом такой специалист может быть в штате налогоплательщика или работать по отдельному хозяйственному договору. В некоторых случаях предприниматели прибегают к разовым услугам, связанным с оформлением и подачей налоговых деклараций.
Грамотно выбранный профессиональный специалист, имеющий соответствующий опыт, правильно заполнит налоговую декларацию, чтобы потом не было вопросов со стороны налоговых органов. Бухгалтерские фирмы, которые постоянно занимаются подготовкой налоговой отчетности, имеют в своем составе таких специалистов. В этом случае предпринимателю не придется думать, как заполнить налоговую декларацию. Кроме этого, практически у всех из них есть договоры со специализированными операторами электронного документооборота. Что позволяет, не посещая налоговую инспекцию, сдать всю необходимую отчетность.
В то же время предпринимательская деятельность направлена на извлечение прибыли. Все излишние расходы предпринимателем отвергаются. И если прибыли получаются не столь значительные, что бы оплачивать услуги сторонних нанимаемых специалистов, то имеет смысл заполнить налоговую декларацию самостоятельно.
Налоговая декларация должна подаваться предпринимателями на всех режимах налогообложения, кроме патентной системы налогообложения. Налоговая декларация, которую должны подавать налогоплательщики УСН, ЕНВД и ОСНО, приведены ниже.
Ниже представлены налоговые декларации, которые сдают предприниматели на ОСНО.
Образец налоговой декларации 3-НДФЛ
Образец налоговой декларации 4-НДФЛ
Образец налоговой декларации НДС за 1-й квартал 2014 года
Налоговая декларация (образец для УСН)Подробнее о сроках и формах сдачи налоговых деклараций и других форм отчетности на УСН и ОСНО смотрите здесь.
Налоговая декларация (образец для ЕНВД)Подробнее о сроках и формах отчетности на ЕНВД смотрите здесь.
Все приведенные образцы были подготовлены с помощью программы Налогоплательщик ЮЛ. которая разработана ФНС России и имеется в свободном доступе на официальном сайте налоговой службы Налог Ру.
Не позднее 25 октября 2016 года за III квартал представляется декларация по НДС. Образец заполнения, составленный по данным примера, поможет разобраться, куда какие цифры должны попасть
По каким правилам заполняется декларация по НДСВ составе декларации каждая организация – плательщик НДС должна сдать в налоговую инспекцию:
Эти требования распространяются и на тех налогоплательщиков, у которых по итогам квартала налоговая база равна нулю (письмо ФНС России от 31 июля 2012 г. № ЕД-3-3/2683 ).
Остальные разделы включайте в состав декларации, только если организация совершала операции, которые должны быть отражены в этих разделах. Например, разделы 4–6 нужно заполнять и сдавать, если в налоговом периоде организация совершала операции, облагаемые НДС по ставке 0 процентов. А раздел 7 – если организация совершала операции, освобожденные от налогообложения.
При заполнении декларации по НДС используйте данные, которые отражены:
ООО «Альфа» зарегистрировано в Москве и занимается производством мебели (код ОКВЭД 36.1 ). Операции по реализации продукции, которую производит организация, облагаются НДС по ставке 18 процентов. Операции, которые должны быть учтены при составлении декларации по НДС за III квартал 2016 года, приведены в таблице:
Знаете, у каждой организации есть свои принципы и указания от вышестоящих руководителей. Даже небольшая торговая организация может разработать свою программу по реализации продукции. Затем эту программу сложно будет к примеру настроить на эквайринг (установку терминалов). Тут то банки и вспоминают программистов, которые всякие интересные макросы "нарисовали" и "галочек" лишних для красоты и удобства наставили.
А тут налоговая инспекция. Даже обычная декларация, что физлицами заполняется не сразу поддается усвоению, ее надо вдоль и поперек изучить, прежде чем в итоге получится правильная декларация. Тоже самое касается Налогоплательщика. Придумали программисты, получили за это премию, теперь все пользуются, может быть даже ругаются как в случае с эквайрингом, но вместе с тем она имеет место быть и считается принятой нормой в стенах налоговой инспекции.
автор вопроса выбрал этот ответ лучшим
в избранное ссылка отблагодарить
Обзор конфигураций бухгалтерского и налогового законодательства с 29 февраля по 4 марта 2016 года. На данной страничке вы сможете безвозмездно скачать бланки декларации - ндфл за все крайние года. Как с нами работать. За крайние годы в форму - ндфл несколько раз вносились конфигурации, что при заполнении декларации нужно, при этом принципиально знать. Учет продаж и покупок. Для вас необходимо заполнить лишь странички, которые актуальны для вашей ситуации. Учетная политика на 2016 год. На каждом листе в файле размещена отдельная страничка декларации. Попытайтесь пользоваться поиском по сайту: программы для новейшей отчетности в пфр, фсс, ифнс: программа бухсофт онлайн. Серия бухгалтерские программ бухсофт - это программы для бухгалтерии малых и средних компаний и бизнесменов. Программа бухсофт: зарплата и кадры. Бланк декларации - ндфл за 2010 год. Бухгалтерия на програмках бухсофт: доступные условно - бесплатные онлайн программы для автоматизации бухгалтерского учета компании, не найдена, отличия от 1с бухгалтерии, форум, серия бухгалтерские программ бухсофт - это программы для бухгалтерии малых и средних компаний и бизнесменов, бизнесменов и бизнеса, страничка которую вы ищете. Программа для автоматического расчета страховых взносов, печати кадровых документов и формирования всех видов отчетов в пфр, ифнс и фсс. Электронная отчетность через веб за 2938 руб. Как и куда подавать. Программа для подготовки и тестирования отчетности в пфр, ифнс и фсс. Страховые взносы ип за себя.
Налоговые бланки декларацийНалоговые бланки деклараций
Группа: Пользователь
Сообщений: 11
Регистрация: 14.06.2013
Пользователь №: 16222
Спасибо сказали: 1 раз(а)
налоговые бланки деклараций
Учетная политика на 2015 год. Приказ о утверждении инструкции: приказ мнс рф от 16.10.2003. Электронная отчетность через веб за 2938 руб. К приказу фнс рф от 27.12.2010 N ммв-7-3, 768. Как с нами работать. Страничка которую вы ищете, не найдена. Бухгалтерская онлайн программа с функцией подготовки, тестирования и отправки отчетности. Период действия: за 2014. В данном разделе вы сможете скачать формы налоговых деклараций за различные периоды, а также програмку декларация для наполнения деклараций в автоматизированном режиме, форматы, аннотации и примеры наполнения. Программа для автоматического расчета страховых взносов, ифнс и фсс, печати кадровых документов и формирования всех видов отчетов в пфр. Период действия: за 2014 и 2015 годы, приложениеN. Учет продаж и покупок. Период действия: за 2014 год, приказ о утверждении формата: приложение N 3 к приказу фнс рф от 24.12.2014. Программа бухсофт: зарплата и кадры. Приложениек форме - ндфл, утвержденной. Попытайтесь пользоваться поиском по сайту: программы для новейшей отчетности в пфр, ифнс: программа бухсофт онлайн, фсс. Налогообложение в русской федерации. Бухгалтерия на програмках бухсофт: доступные условно - бесплатные онлайн программы для автоматизации бухгалтерского учета компании, отличия от 1с бухгалтерии, форум, бизнесменов и бизнеса. Серия бухгалтерские программ бухсофт - это программы для бухгалтерии малых и средних компаний и бизнесменов. Действующие в рф налоги и сборы.
Налоговых деклараций бланкиНалоговых деклараций бланки
Группа: Пользователь
Сообщений: 20
Регистрация: 07.07.2014
Пользователь №: 19197
Спасибо сказали: 0 раз(а)
налоговых деклараций бланки
Благодарственное письмо родителям выпускников. Доставка по всей рф. Благодарность родителям выпускника школы или детского сада за не плохое воспитание отпрыска либо дочери, потрясающего управляющего или воспитателя, за оказанную помощь учреждению от имени директора, завуча. Благодарность организации за встречу, благодарственное письмо сотруднику, оказанное гостеприимство и тому схожее, за уделенное время.
10.09.2015, 10:45
автор: dimonem3
Анкета застрахованного лица заполняется или лично работником, другими службами организации, или кадровыми. Сведения о вакантных должностях. Информация о закупках продуктов, услуг для обеспечения муниципальных нужд, работ.
27.08.2015, 11:33
автор: deniska1310
Новогодние сказочные персонажи - растровый клипарт. Это наилучшая кандидатура кислым и устаревшим фотоальбомам. С помощью коллажа вы сможете перевоплотить ваше фото в произведение цифрового искусства. Арт и рисованная графика.
10.10.2015, 11:32
автор: tigreshka
Телеграмма обязана содержать лишь верно и разборчиво отображенную информацию. Справка о средней заработной плате валютном довольствии для определения размера пособия по безработице и стипендии. Возможно, запамятовали поменять раскладку. Трасологическая экспертиза авто опосля дтп.
10.10.2015, 15:06
автор: poseidon2000
Нет данных о применении продукта гепатокс во время беременности, потому следует избегать его внедрения в этот период. Средства, которые используются при заболеваниях печени, липотропные вещества. Концентрат для раствора для инфузий!
Приказ о утверждении инструкции: приказ мнс рф от 16.10.2003 № бг-3-04, 540 минюст рф 18.11.2003 № 5240. Приложениек форме - ндфл, утвержденной. Аннотация по наполнению налоговой декларации о предполагаемом доходе физического лица по форме - ндфл. Приказ о утверждении формата: приказ мнс рф от 14.06.2004 №саэ-3-13, 423. К приказу фнс рф от 27.12.2010 N ммв-7-3, 768. Период действия: c 27.04.2011г. Период действия: за 2014 и 2015 годы, приложениеN. Действующие в рф налоги и сборы. Налог на доходы физических лиц ндфл.
Налоговые бланки декларацийНалоговые бланки деклараций
Группа: Пользователь
Сообщений: 9
Регистрация: 24.07.2012
Пользователь №: 19836
Спасибо сказали: 1 раз(а)
Естественно не действует, доверенность автоматом теряет свою силу. Естественно может, ежели наследники не позаботятся о немедленном уведомлении банка о погибели вкладчика. Оформление доверенности на вклад осуществляется лично обладателем вклада, присутствие доверенного лица в момент дизайна доверенности в банке непременно. По прекращении доверенности лицо, которому она выдана, либо его правопреемники должны немедля вернуть доверенность.
12.01.2016, 22:21
автор: poseiudon
Для инертных материалов и не лишь есть обычные утраты при производстве и транспортировке. Для этого оформляется акт на списание. Эталон нулевой декларации по усн.
Рост налогов - основное событие для малого бизнеса в этом году
Госдума приняла законопроект о сокращении проверок малого бизнеса
Аванс, уплаченный контрагенту, расходом не является
Срок перерегистрации ООО отменят
Ставка рефинансирования снова снижается
Коэффициент-дефлятор К1 на 2010 год
Арендатор вправе вычесть НДС по капвложениям
Петербургские налоговики составили списки главных должников
Окончание лицензии не приводит к отмене сбора
В данном разделе представлены налоговые декларации и инструкции по их заполнению. Скачать нужную вам декларацию или инструкцию можно, нажав на значок архива, расположенный напротив соответсвующего названия декларации.
Все формы актуальны на 01 июля 2008 года
