Справка о валютных операциях от (1)

-МАНСИЙСКИЙ БАНК Наименование резидента СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХОПЕРАЦИЯХот Номер счета резидента в. Признак платежа Код вида валютнойоперации Сумма операции Номер ПСили номер и. или) датадоговора (контракта) Сумма операции в единицах валюты контракта(кредитного.

Наименование уполномоченного банка Наименование резидента СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХОПЕРАЦИЯХот Номер счета резидента в. ____.20 Порядок заполнения справки о валютныхоперациях 1. В заголовочной части справки о валютныхоперациях (далее - СВО) указываются.

учета и контроля за проведением валютныхопераций в ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» Код. по СКФО Наименование резидента Справка о валютныхоперацияхот дд.мм.гггг Номер счета. документ Дата операции Признак платежа Код вида валютнойоперации Сумма операции Номер ПС.

(открытое акционерное общество) Наименование резидента СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХОПЕРАЦИЯХот Признак корректировки Номер счета резидента. иной документ Дата операции Признак платежа Код вида валютнойоперации Сумма операции Номер ПС.

Какие документы подаются в банк при заключении внешнеторгового контракта

Если вы заключаете внешнеторговый контракт с иностранной организацией, то, как правило, вам нужно будет оформить паспорт сделки по такому договору в уполномоченном банке (банке, имеющем право проводить операции с валютой), через счета в котором будут производиться расчеты. Исключение из этого правила составляют договоры, общая сумма которых не превышает в эквиваленте 5000 долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, - в этом случае оформлять паспорт сделки не требуется. Однако оформление паспорта сделки - далеко не единственная обязанность участника ВЭД. Во внешнеэкономической деятельности (ВЭД). за совершение операций по внешнеторговому контракту вы должны будете отчитаться перед уполномоченным банком. Причем по некоторым операциям - независимо от необходимости оформления паспорта сделки.

В последнее время наши читатели все чаще стали присылать вопросы о том, какие документы и в какие сроки нужно подавать в банк и чем грозит их непредставление. В статье мы дадим ответы на эти вопросы.

Для вашего удобства всю информацию о том, в каких случаях, в какие сроки и какие документы (в т.ч. таможенные) нужно подавать в банк, мы привели в таблице.

Операция, за которую нужно отчитаться перед банком

1. Справка о валютных операциях.
2. Документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции. Это, в частности, контракты, документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

Не позднее 7 рабочих дней со дня поступления валюты на счет.
О поступлении на счет валютной выручки банк должен уведомить вас не позднее следующего рабочего дня (такое уведомление банк, как правило, прикладывает к выписке по транзитному счету).
Договором банковского счета может быть предусмотрено, что при поступлении валюты банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях

Списание иностранной
валюты со счета

Вместе с заявлением на перевод валюты контрагенту

Зачисление на счет рублей,
поступивших от иностранного контрагента

Только в случае
оформления паспорта сделки

Справка о поступлении валюты Российской Федерации (2 экз.)

Не позднее 15 календарных дней, следующих за месяцем поступления рублей

Расчеты с иностранным
контрагентом через счета
в банках-нерезидентах

1. Справка о расчетах через счета
за рубежом по форме, установленной банком (2 экз.).
2. Копии банковских выписок

Не позднее 45 календарных дней,
следующих за месяцем списания денег со счета в банке- нерезиденте
(зачисления денег на счет) в рамках
контракта с иностранным контрагентом

Ввоз товаров в Россию

1. Справка о подтверждающих
документах (2 экз.)
2. Подтверждающие документы:
(если) ввозимые (вывозимые) товары подлежат декларированию - таможенные
декларации; (если) ввозимые
(вывозимые) товары не подлежат
декларированию - транспортные
(перевозочные), коммерческие или иные документы, позволяющие идентифицировать
товар и подтверждающие его
ввоз (вывоз)

В согласованный с банком срок, не
превышающий:
(если) товары подлежат декларированию - 15 календарных дней со дня, следующего за датой выпуска ввозимых или вывозимых товаров, указанной в таможенной
декларации (датой принятия декларации - при выпуске товаров до
декларирования); (если) товары не
подлежат декларированию - 15
календарных дней после окончания
месяца, в котором были оформлены
документы, подтверждающие вывоз
или ввоз товара без подачи таможенной декларации

Вывоз товаров из России

Выполнение работ, оказание услуг, передача
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, по внешнеторговому
контракту

1. Справка о подтверждающих
документах (2 экз.).
2. Подтверждающие документы. Это могут быть, в частности,
акты, счета, лицензионные
договоры

В согласованный с банком срок, не
превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие выполнение работ,
оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

Обязательство по оплате по контракту исполнено иным способом, отличным от расчетов в иностранной
валюте или рублях

1. Справка о подтверждающих
документах (2 экз.).
2. Подтверждающие документы. Например, вексель

В срок, согласованный с банком, не
превышающий 15 календарных дней
после даты оформления документов,
подтверждающих исполнение
обязательств иным способом

Даты, от которых отсчитывается срок представления справки о подтверждающих документах, определяются так:
- дата выпуска товаров - дата, указанная в отметке, проставленной в графе D таможенной декларации;
- дата принятия таможенной декларации - дата, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации;
- дата оформления документов, подтверждающих вывоз (ввоз) товара без подачи таможенной декларации, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности:
(если) контракт предусматривает подписание документа обеими сторонами - наиболее поздняя по сроку дата подписания одной из сторон;
(если) подписание документа обеими сторонами контракта не требуется - дата составления документа

Получив справку о валютных операциях, банк не позднее следующего рабочего дня должен проверить правильность ее оформления и соответствие указанной в ней информации данным приложенных документов. Банк вернет справку и приложенные документы и откажет в проведении валютной операции, если:

(или) справка оформлена с нарушениями;

(или) неправильно указан код валютной операции. Эти коды приведены в Перечне валютных операций клиентов уполномоченных банков.

Справки о подтверждающих документах, о поступлении валюты Российской Федерации и о расчетах через счета за рубежом банк должен проверить на соответствие данным приложенных документов в течение 7 рабочих дней, следующих за датой их представления. Если будут обнаружены нарушения и несоответствия в заполнении или же вы представите не все документы, на основании которых заполнялась справка, банк вернет один экземпляр справки и приложенные документы для устранения недочетов. Не позднее 3 рабочих дней с момента их получения вам нужно будет вновь представить справку и документы.

За несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям предусмотрены штрафы:

- для организаций - в размере от 40 000 до 50 000 руб.;

- для руководителей компаний и индивидуальных предпринимателей - в размере от 4000 до 5000 руб.

ЦБ РФ определил, что формами учета по валютным операциям являются справки:

- о валютных операциях;

- о поступлении валюты Российской Федерации;

- о подтверждающих документах.

То есть резиденты, заключившие внешнеторговые контракты, могут быть оштрафованы только за нарушение порядка и сроков представления этих справок. Кроме того, хотя сами подтверждающие документы и не отнесены к числу форм учета, вас, тем не менее, могут привлечь к ответственности, если вы не представите их вместе с поданной в срок справкой. Ведь в таком случае будет нарушен порядок представления формы учета.

А вот за нарушение сроков представления справки о расчетах через счета за рубежом привлечь к ответственности нельзя, так как она не является формой учета по валютным операциям.

Штраф за не поданные вовремя формы учета взыскивает Росфиннадзор. Сведения о нарушениях он получает от Центрального банка, который, в свою очередь, информируют уполномоченные банки. Срок давности привлечения к ответственности за такие правонарушения составляет 1 год.

Если просрочка подачи документов была небольшой и нарушение было единственным, вы можете попробовать заявить в суде о его малозначительности, то есть об "отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям". Суд может согласиться с этим доводом и освободить вас от уплаты штрафа. Но может и не посчитать такое нарушение малозначительным, видя "угрозу охраняемым общественным отношениям" в пренебрежительном отношении резидента к исполнению своих обязанностей, а не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения.

Еще один способ избежать ответственности - доказать, что в несвоевременной подаче документов нет вашей вины. Однако сразу скажем, такое получается довольно редко. Например, это возможно, если вы документально докажете, что, скажем, справку о подтверждающих документах не представили в срок из-за того, что, несмотря на все приложенные вами усилия, вы не смогли своевременно получить от иностранного контрагента ни сами оригиналы подтверждающих документов, ни точную информацию об их содержании.

К отчетности по валютным операциям нужно подойти со всей ответственностью. Ведь штрафы за нарушение порядка и сроков подачи справок о валютных операциях, о подтверждающих документах, о поступлении рублей грозят немалые. А шансы оспорить эти санкции в суде малы.

Перечисление и получение иностранной валюты

Если торговая организация заключает внешнеэкономический контракт с целью приобретения товаров, ее задача - оплатить импортируемые нерезидентом товары. С этой целью в уполномоченный банк представляются:

- справка о валютных операциях - документ, подтверждающий совершение валютной операции. Форма справки приведена в Приложении 1 к Инструкции N 117-И;

- иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ.

Среди иных документов числится паспорт сделки. При осуществлении экспорта и импорта товаров его оформление обязательно, за исключением ситуации, когда общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 5000 долл. США по курсу иностранных валют к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта с учетом внесенных изменений и дополнений. Единый порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки установлен гл. 3 Инструкции N 117-И.

Справка о валютных операциях и иные документы (в том числе паспорт сделки) представляются и в случае поступления иностранной валюты на счет торговой организации - экспортера, открытый в уполномоченном банке. На это отводится семь рабочих дней. Торговой организации при поступлении иностранной валюты на ее счет в уполномоченном банке не надо представлять справку о валютных операциях, если договором банковского счета установлено, что уполномоченный банк заполняет эту справку самостоятельно.

Уполномоченный банк обязан принять справку о валютных операциях не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом - торговой организацией. Не позднее следующего рабочего дня банк должен проверить содержащуюся в справке информацию на ее соответствие сведениям, указанным в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение порядка оформления справки. Если все в порядке, справка о валютных операциях принимается, подписывается ответственным лицом уполномоченного банка и заверяется его печатью. При выявлении нарушений уполномоченный банк отказывает в принятии справки и возвращает ее (вместе с остальными документами) обратно резиденту с отметкой о причине возврата. Таковыми могут быть:

- оформление справки с нарушением установленных требований;

- несоответствие сведений, указанных в справке, данным, содержащимся в представленных резидентом документах, на основании которых она заполнена;

- непредставление или представление не в полном объеме документов, на основании которых заполнена справка, либо оформление этих документов с нарушением установленного порядка.

Поскольку справка о валютных операциях относится к формам учета по валютным операциям (Указание ЦБ РФ от 10.12.2007 N 1950-У), нарушение порядка и сроков ее представления - административно наказуемое деяние. Должностные лица могут быть оштрафованы на сумму от 4000 до 5000 руб. юридические - в 10 раз больше (п. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

Перечень документов для представления в Банк при осуществлении валютных операций (при поступлении и переводе валюты)

Перечень документов для представления в Банк при осуществлении валютных операций (при поступлении и переводе валюты)

1. Если на счет резидента поступает валюта от нерезидента (иностранной организации) за поставленные ему товары (услуги, работы), то не позднее 7 дней после зачисления денежных средств на счет, в банк должны быть предоставлены следующие документы:

•Заверенная копия контракта на поставку товара (услуг, работ). Если оплата производить без заключения контракта, то предоставляется заверенная копия инвойса и его перевод.

•Справка о валютных операциях

•Распоряжение на списание иностранной валюты с валютного транзитного счета.

Все поступления в валюте от сторонних организаций поступают на валютный транзитный счет. В течение 7 дней после зачисления эти поступления должны быть переведены на текущий валютный счет или конвертированы на рублевый счет, для этого необходимо заполнить распоряжение на списание иностранной валюты.

2. При зачислении средств на банковский счет в Российских рублях, резидент предоставляет в банк Справку о поступлении валюты Российской Федерации. Срок представления данной справки - не позднее 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены операции по контракту.

3. При осуществлении переводов в иностранной валюте в банк представляются следующие документы:

•Заявление на покупку валюты

•Документ, обосновывающий перевод денег, например, внешнеэкономический контракт, приложение к контракту или инвойс.

•Заявление на перевод иностранной валюты

•Справка о валютных операциях.

Все документы предоставляются в день осуществления перевода.

4. При списании с банковского счета средств в рублях резиденты и нерезиденты представляют в банк следующие документы:

•расчетный документ, содержащий в поле "Назначение платежа" перед текстовой частью следующую информацию:

?-код вида валютной операции;

?- номер ПС (если по данной валютной операции предусмотрено оформление ПС).

•Документы, являющиеся основанием для проведения операции

Образец справки о валютных операциях

Формат 64х84/16. Ксерокопия. Таймс. 14,12 п.л.

Заказ № 2445. Тираж 120 экз.

РИО Ростовского филиала

Российской таможенной академии.

344002, г. Ростов-на-Дону, пр. Буденновский, 20.

[1] Квота России в МВФ – около 3% суммы капитала фонда, что составляет 333,2 млн долл.

[2] К числу важнейших документов, определяющих взаимоотношения расчетных операций, относятся: Единообразный чековый закон (Женевская конвенция, 1931 г.), Единообразный закон о переводном и простом векселе (Женевская вексельная конвенция, 1930 г.), Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Последняя редакция 1933 г.), Унифицированные правила для документарного инкассо (последняя редакция 1979 г.), Унифицированные правила для гарантий (последняя редакция 1978 г.) и др.

[3] Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: учебник / под общ. ред. В.М. Крашенинникова. – М. ЗАО «Издательство «Экономика», 2003. – С. 10.

[4] См. Маркусенко А.М. Валютные ограничения в зарубежных странах. – М. ООО «Профтехобразование», 2000. – С. 7.

[5] Указом Президента РФ от 30.04.1998 № 483 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» МВЭС было упразднено, а его функции переданы Министерству промышленности и торговли. Указом Президента РФ от 17.05.2000 № 867 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» ФС ВЭК был упразднен, Министерство промышленности и торговли переименовано в Министерство экономического развития и торговли, а функции ФС ВЭК переданы Министерству финансов РФ.

[6] В учебном пособии рассматриваются вопросы, связанные с порядком осуществления валютного контроля внешнеторговых операций . поэтому внимание уделяется только тем процедурам, которые непосредственно относятся к данному направлению контролирующих действий государства в отношении валютной сферы.

infopedia.su не принадлежат авторские права, размещенных материалов. Все права принадлежать их авторам. В случае нарушения авторского права напишите сюда.

Валютный контроль

1. Паспорт сделки

Паспорт сделки оформляется клиентом-резидентом при осуществлении валютных операций с нерезидентом в рублях РФ и иностранной валюте, по внешнеторговому контракту (договору), предусматривающему:

• вывоз с таможенной территории Российской Федерации товаров;
• ввоз на таможенную территорию Российской Федерации товаров;
• выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них – (оформляется только 1-й лист паспорта сделки);
• получение/предоставление кредитов/займов.

На каждый контракт (договор) оформляется один паспорт сделки на все время действия контракта (договора).
Требование по оформлению паспорту сделки не распространяется на договоры (контракты), общая сумма которых не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора (кредитного договора).
Для оформления паспорта сделки клиент-резидент представляет в банк 2 оригинала заполненного бланка паспорта сделки одновременно с полным комплектом обосновывающих документов.
_________________________________________________________________________

2.1 Справка о валютных операциях

Представляется клиентом в 2-х экземплярах при поступлении либо списании иностранной валюты.
_________________________________________________________________________
Бланк справки и порядок заполнения

2.2 Справка о поступлении валюты РФ

Представляется клиентом в 2-х экземплярах при поступлении рублей РФ от нерезидента в рамках оформленного в банке паспорта сделки.
_________________________________________________________________________________________________________
Бланк справки и порядок заполнения

2.3 Справка о подтверждающих документах

Представляется клиентом в 2-х экземплярах одновременно с заверенными копиями подтверждающих документов в рамках оформленного в банке паспорта сделки.

3.1 Заявление о переоформлении ПС
_________________________________________________________________________________________________________
Бланк заявления о переоформлении ПС

3.2 Заявление о зкрытии ПС
_________________________________________________________________________________________________________
Бланк заявления о закрытии ПС

3.3 Заявление на изъятие ПС из досье
_________________________________________________________________________________________________________
Бланк заявления на изъятие ПС из досье

3.4 Заявление об оформлении документов выалютного контроля
_________________________________________________________________________________________________________
Бланк заявления об оформлении документов

3.5 Заявление об оформлении ПС
_________________________________________________________________________________________________________
Бланк заявления об оформлении ПС

3.6 Заявление на выдачу документов из досье
_________________________________________________________________________________________________________
Бланк заявления на выдачу документов из досье

4. Тарифы
_________________________________________________________________________________________________________
Тарифы на выполнение функций валютного контроля

Перечень документов для представления в Банк при осуществлении валютных операций (при поступлении и переводе валюты)

1. Если на счет резидента поступает валюта от нерезидента (иностранной организации) за поставленные ему товары (услуги, работы). то не позднее 7 дней после зачисления денежных средств на счет, в банк должны быть предоставлены следующие документы:

Заверенная копия контракта на поставку товара (услуг, работ). Если оплата производить без заключения контракта, то предоставляется заверенная копия инвойса и его перевод.

Справка о валютных операциях

Распоряжение на списание иностранной валюты с валютного транзитного счета.

Все поступления в валюте от сторонних организаций поступают на валютный транзитный счет. В течение 7 дней после зачисления эти поступления должны быть переведены на текущий валютный счет или конвертированы на рублевый счет, для этого необходимо заполнить распоряжение на списание иностранной валюты.

2. При зачислении средств на банковский счет в Российских рублях. резидент предоставляет в банк Справку о поступлении валюты Российской Федерации. Срок представления данной справки - не позднее 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены операции по контракту.

3. При осуществлении переводов в иностранной валюте в банк представляются следующие документы:

Заявление на покупку валюты

Документ, обосновывающий перевод денег, например, внешнеэкономический контракт, приложение к контракту или инвойс.

Заявление на перевод иностранной валюты

Справка о валютных операциях.

Все документы предоставляются в день осуществления перевода.

4. При списании с банковского счета средств в рублях резиденты и нерезиденты представляют в банк следующие документы:

расчетный документ, содержащий в поле "Назначение платежа" перед текстовой частью следующую информацию:

-код вида валютной операции;

- номер ПС (если по данной валютной операции предусмотрено оформление ПС).

Документы, являющиеся основанием для проведения операции