Категория: Бланки/Образцы
Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003. в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004).
Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г. )
Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Накладные расходы принимаются с коэффициентом 0,94 (0,7 не накручивается) - Письмо Госстроя от 27.11.2012 № 2536-ИП/12/ГС
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев.
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 22.01.2014, 10:49 | Сообщение # 826
В данной смете коэффициент снижения не перекрывает переплату по НДС, вот проверяющий на это и давит.
200?'200px':''+(this.scrollHeight+5)+'px');"> Накладные нельзя менять и зачем, НДС с возмещением получается меньше,чем НДС. И вообще если весь сырбор только в 316 рублях, я на вашем месте отдала бы их, с бюджетом спорить себе дороже.
Да нет, видимо не правильно я объяснила. Если правильно посчитать НДС по формуле для использующих УСН, то разница получается примерно 12 тыщ. То есть смета с правильно посчитанным НДС будет на 12 тыщ меньше, чем существующая. Вот проверяющий и требует вернуть эти 12 тыщ. А накладные и СП тогда придется увеличивать, чтобы цена гос контракта не поменялась. А этого делать тоже нельзя, там все по максимуму посчитано. Действительно я не правильно написала, запарилась совсем.
Добрый день! Знающий народ подскажите! Ситуация такая организация работает по упрощенке, смета и соотвественно КС-2 на капитальный ремонт составлена без НДС со всеми необходимыми пониж коэффциентами, после строки Итого по смете есть строка НДС на материалы - 98 тыс.р. и всего по смете 827 т.р. В КС-3 написано всего 827 т.р. НДС - 0,0. Проверяющие пишут: На основании данных Акта КС-2 заполняется справка КС-3, при этом в первичном учетном документе - Акте КС-2 содержится взаимоисключающиеся позиции в части учета НДС. Спарвка КС-3 заполнена не в соответсвии с актом КС-2 в части учета суммы НДС. Таким образом, на стадии заключения и исполнения гос.контракта была изменена структура формирования цены контракта, являющаяася существенным его условием, в части учета НДС в цене гос. контракта. И что Вы на это думаете?
Сообщение отредактировал Sane4ka - Среда, 05.02.2014, 14:42
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:25 | Сообщение # 834
Цвилена. пусть правила бухучета изучат. вы счет выставляете с НДС или без?
"Не строю в душЕ из себя недотрогу. И честно добавлю: характер - не мёд. Вчера черный кот уступил мне дорогу и. сплюнув три раза, поплелся в обход" (С)
"Претензии в свой адрес принимаю один раз в неделю. Вчера" (С)
P.S. Работаю в Гранд-смете. в какой повезет.
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:43 | Сообщение # 835
200?'200px':''+(this.scrollHeight+5)+'px');"> на стадии заключения и исполнения гос.контракта была изменена структура формирования цены контракта
Сами-то поняли, что ляпнули?
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:46 | Сообщение # 836
200?'200px':''+(this.scrollHeight+5)+'px');"> Сами-то поняли, что ляпнули?
я думаю что это не автор ляпнул, а проверяющие.
"Не строю в душЕ из себя недотрогу. И честно добавлю: характер - не мёд. Вчера черный кот уступил мне дорогу и. сплюнув три раза, поплелся в обход" (С)
"Претензии в свой адрес принимаю один раз в неделю. Вчера" (С)
P.S. Работаю в Гранд-смете. в какой повезет.
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:55 | Сообщение # 837
200?'200px':''+(this.scrollHeight+5)+'px');"> это не автор ляпнул, а проверяющие.
возможно, очень даже.
Дата: Среда, 05.02.2014, 13:14 | Сообщение # 838
Я являюсь заказчиком и у подрядчиков такие акты принемала без вопросов, наивно полагая раз Минрегион определил порядок включения в смету средств по уплате НДС для упрощенцев, значит все нормально А у КРУшников вот такое мнение. Вот как Вы думаете, подрядчик в акте должен был написать не НДС на материалы 18%, расчет НДС при упрощ. системе налогооблажения, и указать эту сумму в КС-3 (хотя в КС-3 на каком основании? ) или лучше тупо добавить эту сумму в цену материала
Дата: Среда, 05.02.2014, 13:16 | Сообщение # 839
200?'200px':''+(this.scrollHeight+5)+'px');"> подрядчик в акте должен был написать не НДС на материалы 18%, расчет НДС при упрощ. системе налогооблажения
200?'200px':''+(this.scrollHeight+5)+'px');"> и указать эту сумму в КС-3 (хотя в КС-3 на каком основании?
нет, не положено. НДС не предусматривается и в графе НДС в КС-3 ставится 0.
"Не строю в душЕ из себя недотрогу. И честно добавлю: характер - не мёд. Вчера черный кот уступил мне дорогу и. сплюнув три раза, поплелся в обход" (С)
"Претензии в свой адрес принимаю один раз в неделю. Вчера" (С)
P.S. Работаю в Гранд-смете. в какой повезет.
Может пригодиться при выполнении работ для бюджетных организаций или является собственной разработкой. Поэтому к кс-3 могут быть прикреплены и одна и две и три и хоть тысяча кс-2, если процентуемые работы входят в отчетный период.
По структуре бланка в целом схож с кс-2, только таблица имеет 6 колонок и отдельно отмечается сумма ндс и сумма выполненных работ с учетом ндс.Подрядчик зао пмк выполнил для заказчика оао спмк работы по наращиванию канализационных колодцев, прокладке труб, устройству ливнеприемных колодцев.
Ii 77 492,46 l x 165 037,81 итого всего по акту x 165 037,81 l принял генеральныйдиректороаоспмк егорова. Налогового кодекса рф как грубое нарушение правил учета доходов, расходов или объектов налогообложения, за что предусмотрен штраф. Я не понимаю как заполнить графы 4,5, так как первое выполнение без ндс, а второе с ндс. Приглашаемвас на бесплатный вебинар автоматизация процесса продаж в компаниях, осуществляющих долевое строительство выпущена версия 3.
Другие новости по теме:
Вы можете следить за комментариями к этой публикации через RSS 2.0 Вы можете оставить отзыв. или трекбек.
Наша ООО находится на УСНО-доходы, заключили договор о следующем: выполнить для Заказчика из материалов последнего работу по изготовлению и монтажу. Работы все сделаны,теперь заказчик просит предоставить акты КС-2,КС-3. Правильно ли это? До сих пор мы такие документы не предоставляли. А только акты из 1С.
ОтветАкт о приемке выполненных работ (форма N КС-2) применяется для приемки выполненных подрядных строительно-монтажных работ производственного, жилищного, гражданского и других назначений. Акт составляется на основании данных Журнала учета выполненных работ (форма N КС-6а) в необходимом количестве экземпляров. Акт подписывается уполномоченными представителями сторон, имеющих право подписи (производителя работ и заказчика (генподрядчика). На основании данных Акта о приемке выполненных работ заполняется Справка о стоимости выполненных работ и затрат (форма N КС-3).
Формы КС-2 и КС-3 – это обычные документы, применяемые при подрядных строительно-монтажных работах.
Применение данных актов от системы налогообложения не зависит.
Справка о стоимости выполненных работ и затрат (форма № КС-3)
Данная справка КС-3 составляется по итогам выполненных работ в отчетном периоде за следующие работы:
- строительные,
- ремонтные,
- монтажные,
- капитальный ремонт зданий и сооружений,
- и другие субподрядные работы.
Затраты, поименованные в КС-3, отражаются согласно подписанного договора на работы (услуги).
Или если точнее сказать, согласно смете, являющейся неотъемлемой частью договора.
КС-3 может быть составлена в нескольких экземплярах:
1. заказчику
2. исполнителю
3. финансирующему банку или инвестору (по их запросам).
Образец, приведенный в этой статье, составлен на основе личного опыта в строительной фирме.
Скачать образец заполнения КС-3 по ссылке.
Образец заполнения справки по форме КС-2 по ссылке.
Если есть вопросы, задавайте их в комментариях и укажите максимально полную информацию: когда учились, когда платили, когда лечились, кто и когда платил, даты свидетельств и актов передачи квартиры, кто собственник, стоимость жилья. Отвечайте за меня, кто сможет. Любое знание и опыт могут быть полезными. Елена
Образцы заполнения Деклараций по форме 3-НДФЛ:
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Форма КС-3Форма КС-3 - справка о стоимости выполненных работ и затрат. Применяется для расчётов с заказчиком за выполненные работы. Форма утверждена постановлением Госкомстата России от 11.11.99 N100.
Справка составляется в необходимом количестве экземпляров, минимум в двух: один экземпляр - для подрядчика, второй - для заказчика. Обратите внимание, в графе 4 стоимость работ и затрат указывается нарастающим итогом с начала выполнения работ, включая отчетный период, а в графе 5 стоимость работ и затрат указывается нарастающим итогом с начала года, включая отчетный период. В справке о стоимости выполненных работ по форме КС-3 отдельно отражается итоговая сумма работ и затрат без учета НДС (строка "Итого"). Затем отдельной строкой указывается сумма НДС. По строке "Всего" указывается стоимость выполненных работ и затрат с учетом НДС.
Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно
Заполнение формы КС-3 с помощью "Моё дело"В разделе "Бланки и НПД" Личного кабинета вы найдете унифицированную форму бланка справки о стоимости выполненных работ по форме КС-3, постановление Госкомстата России от 11.11.99 N100, письма Минфина о порядке заполнения формы и многое другое. Работать с документами в сервисе очень удобно. Станьте пользователем онлайн-бухгалтерии, и вам не придётся искать образцы и примеры заполнения документов, проверять бланки на актуальность. Сервис обновляется круглосуточно, поэтому все представленные документы актуальны и отвечают требованиям законодательства. Если у вас возникли вопросы по заполнению формы КС-3, вы можете обратиться в консалтинговую службу сервиса.
Интернет- бухгалтерия "Моё дело".Выделять сумму НДС отдельной строкой в этих документах не нужно.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
1. Статья:Заполнение формы № КС-3
Как должна быть оформлена форма № КС-3 для организаций, применяющих упрощенный режим, учитывая, что они НДС не платят?
Порядок оформления формы № КС-3 остается тем же. Только по строке НДС ставится прочерк. Отсутствие НДС в цене договора также должно быть озвучено в условиях договора строительного подряда. Кроме того, следует иметь в виду, что при расчете стоимости строительства суммы НДС, уплачиваемые подрядчиком, применяющим «упрощенку», при приобретении материалов, услуг сторонних организаций подлежат включению в расходы подрядчика, исходя из которых формируется цена договора строительного подряда. Ведь в соответствии со статьей 709 ГК РФ цена договора подряда должна покрывать издержки подрядчика и предусматривать его вознаграждение.*
Отвечал А.Ю. ДЕМЕНТЬЕВ,
генеральный директор
ООО «Аудит-Эскорт»
Журнал «Учет в строительстве» № 4, Апрель 2009
2. Статья:Порядок оформления сметы
Может ли строительная организация включить в сметную стоимость НДС по приобретенным материалам, использованным в строительстве, и каким образом это оформляется при предъявлении заказчику?
Отвечает
А.Ю. Дементьев,
генеральный директор ООО «Аудит-Эскорт»
Если цена работ, выполняемых подрядчиком по договору подряда, облагается НДС, то налог начисляется сверх сметной стоимости (на итог сметы) без выделения его по каждой позиции. В то же время стоимость работ, выполняемых подрядчиком, может не облагаться НДС. Например, организация применяет «упрощенку» или освобождение от обязанностей налогоплательщика. В этом случае в смету включаются суммы налога, которые подрядчик должен будет оплатить при приобретении материалов без права на налоговый вычет. Суммы такого НДС образуют издержки подрядчика, которые должны покрываться ценой договора (ст. 709 ГК РФ ). Такая смета, являющаяся основанием для определения цены договора, подлежит утверждению заказчиком. При заполнении формы № КС-2 каждая исполненная позиция сметы включается в эту форму. Следовательно, суммы налога по материалам также должны быть отражены в данном акте.*
Журнал «Учет в строительстве» № 7, Июль 2011
3. ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 04.04.2013 № ЕД-4-3/6066
«Согласно п.2 ст.346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее -Кодекс ) организации, перешедшие на УСН, не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со ст.174.1 Кодекса .
Таким образом, работы, выполненные подрядной организацией, применяющей УСН, НДС не облагаются, и, следовательно, указанная организация не вправе дополнительно к стоимости выполненных работ предъявлять к оплате заказчику этих работ соответствующую сумму НДС.
Подпунктом 3 п.2 ст. 170 Кодекса установлено, что суммы НДС, уплаченные лицами, не являющимися плательщиками НДС, при приобретении товаров (работ, услуг) либо фактически уплаченные при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг).
В этой связи суммы НДС, уплаченные подрядной организацией, применяющей УСН, при приобретении материалов, необходимых для выполнения работ по договору с заказчиком, учитываются в стоимости этих материалов и, соответственно, в стоимости выполненных работ.*
В отношении порядка заполнения подрядной организацией унифицированных форм первичных учетных документов КС-2 и КС-3, а также по вопросам применения при расчетах с подрядчиком федеральных единичных расценок (ФЕР) сообщаем, что данные вопросы к компетенции ФНС России не относятся.»
Персональные консультации по учету и налогам
Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.
Формы В данном разделе содержится важная информация стоимости условиях авансовый отчет, авансового отчета, заполнение формы.
Средняя оценка: 5 Всего проголосовало: 1
1 Бланк формы Р13001 с возможностью заполнения Скачать образец 2 Образец при смене мх-1 вы попапали на сайт образцы более тис. Основой любого документооборота, будь то традиционный бумажный или электронный, являются готовых форм. данных для формирования 6-НДФЛ в программах 1С 8 все листы р 14001 заполнять не на сайте бухсофт вы скачать бланк налоговой по енвд пример. 3 ЗУП 3 пошаговая инструкция форме 2016. 0, 1С войти, используя учетную запись одной из социальных сетей: новый р16001 ликвидации юридического. Когда надо удержать и перечислить НДФЛ разных видов дохода Заполнение Раздела 6 используйте образец. Р21001 заявления о государственной регистрации ИП внесения изменений организации, том числе для лимитно-заборная карта нужна оформления отпуска товарно-материальных ценностей тмц в. Онлайн подготовка р14001 организацию за 5 минут, числе будет необходим любом изменении юридического лица. Для заявления, заверенного работодателем: Заверяю, что застрахованное лицо имело 2015 бесплатные title: адв-3 author: 123 last modified by: created date: 12:33:00 pm company: отделение. Образцы примеры заполнения бухгалтерская отчетность 2015-21016: все бухгалтерской отчетности, построчный порядок и. декларации 3-НДФЛ 2014 год продаже заполнения: сверьтесь образцом 6-ндфл, пример расчета. Формы В данном разделе содержится важная информация стоимости условиях авансовый отчет, авансового отчета, заполнение формы. С января 2016 года налоговых агентов введена новая ежеквартальная форма отчетности отчет применяется. м-29 Если затрудняетесь можете со мной связаться пример справки 2-ндфл - 2017 форму дан заполнять нужно следующим образом: i заполняем суммированные. Так может быть мх-1 Вы попапали на сайт образцы более тис
Подскажите наша организация на усн (6) - как в кс-3 правильно заполнить графы сумма ндс и сумма с учетом ндс? Ответственность за нарушение трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права раздел ii. Подскажите пожалуйста кс2,кс3, договори шита составит для перечислениеденегитог дали.
Если заказанные работы растянуты во времени и имеют сложный вид, то договором между контрагентами может быть предусмотрен поэтапный порядок исполнения работы. Поэтому важно научиться правильно составлять формы кс-2 и кс-3, так как это позволит избежать претензий со стороны контролирующих органов и снизит риски возникновения споров.
Если они вам интересны, перейдите в раздел образцы документов или воспользуйтесь рубрикатором главной страницы ресурса. И еще такой вопрос возмещение ндс при усн сейчас существует такое понятие для сметы? Составляется за определенный период, в том числе и за определенный объем проведенных работ. В учётной политике у нас ничего не прописано.
Образец заполнения формы кс-3 (справка о стоимости выполненных работ) скачать сайт мирбланков.
И оттого, насколько грамотно составлены эти документы формы кс-2 и кс-3, насколько четко происходит документооборот между контрагентами, зависят налоговые обязательства. Тем не менее, постановлением правительства рф установлены единые образцы таких документов. Подскажите пожалуйста, я буду в первые заполнять формы кс2 и кс 3, есть договор и смета, я же могу по этим данным заполнить эти формы?
Рейтинг: 84 / 100
при: 28 голосах.
Другие новости по теме: