Как выставить счет на предоплату образец - по просьбе пользователей

Главная » Увольнение » Как выставить счет на предоплату образец

Категория: | автор: За справедливость!!! | 10 Апр 2016, 01:25 | Просмотров: 48

Вас должны быть прописаны в договоре, допустим что-то вроде предоплата за ремонт оборудования (1-ая часть). А за кондитерские, для которых действует ставка 18 процентов, 30 000 руб. Счет-фактура на аванс, правила выставления счета-фактуры на аванс установлены. Если торговец эту строчку не заполнил, вычет вы, как клиент, заявить не вправе. Нетеряйте времени узнайте в истинное время как сделать изарегистрировать приятельство хозяев квартир всвоем жилье (жильях) как выставить счет на предоплату эталон.

потому бюрократы разрешают обозначить в авансовом счете-фактуре обобщенное заглавие продуктов. Это эталон документа (бланк), который выдает бухгалтерская программка 1с, но он совсем не содействует возникновению приятных сновидений. Укажите в счете контактную информацию, чтоб у плательщика была возможность прояснить все непонятные моменты на стадии сотворения документа оплаты. Года компания представила в инспекцию налоговую декларацию по ндс за 1 квартал. Добавим, что вариант с общей ставкой ндс рассматривали также судьи вас рф и признали полностью легитимным.

Ни в одном нормативном документе не закреплена обязанность по выставлению торговцем счета на оплату. Номер счета на предоплату может быть хоть каким, если на предприятии не предусмотрен схожий порядок нумерации. С другой стороны, есть более позже определение вас от 15. И если такие суммы поступают до окончания налогового периода, то обязанности по исчислению с их ндс и предъявлению его покупателям тяжело проигнорировать. Для фиксации подготовительной договорённости о приобретении продуктов либо услуг служит таковой документ как счёт на оплату. Обязанность торговца выставить счет на. В счете-фактуре на предоплату ооо поставщик указало сумму ндс, рассчитанную по ставке 18118. Вопрос желаю зарегистрироваться на как просто пишут неверный формат а какой он должен быть? После утраты права на применение усн компания вправе произвести вычет на сумму входного ндс по столам (в той части налога, которая не была включена в состав расходов), то есть на 318200 руб.

Счет-фактуру на аванс?

Уже два года компании выставляют счета-фактуры на «аванс», но к сожалению, все еще возникают вопросы как правильно ее оформлять, стоит ли вообще выставлять этот документ при получении предоплаты. Мы разобралась в нюансах и страхах налогоплательщиков

С подробностями ознакомилась Светлана Щепетильникова

На практике чехарда с авансовыми счетами-фактурами причиняет неудобства многим бухгалтерам. Кому доставляет радость дополнительная работа? Зачастую приходится обзванивать поставщиков и убеждать их в том, что они должны представить авансовую счет-фактуру, дабы ваша компания могла воспользоваться своим законным правом на получение вычета по налогу на добавленную стоимость.

Счета-фактура выставляется при условии, что в платежном поручении в назначении платежа указано «Аванс» или «Предоплата».

26 ноября 2008 г. Законом № 224-ФЗ введен абзац второй пункта 1 статьи 168 НК РФ, в котором говорится о том, что «в случае получения налогоплательщиком сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, реализуемых на территории Российской Федерации, налогоплательщик обязан предъявить покупателю этих товаров <. > сумму налога, исчисленную в порядке, установленном пунктом 4 статьи 164 настоящего Кодекса». Обратите внимание на слово «обязан». Это означает, что выбора Налоговый кодекс нам не предоставляет, и мы должны выставить счет-фактуру на аванс. Сделать это нужно не позднее пяти календарных дней, считая со дня получения сумм полной или частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п. 3 ст. 168 НК РФ). Отметим, что если обязательство будет выполнено в течение 5 дней с момента предоплаты, то счет-фактуру мы выставляем сразу на реализацию. Данная позиция описана в письме Минфина от 6 марта 2009 г. № 03-07-15/39. По сути, Законом №№ 224-ФЗ внесено одно существенное изменение: если раньше счет-фактуру продавцы выписывали себе сами, то начиная с 2009 года делают ее уже в двух экземплярах: один остается в бухгалтерии компании, второй – передается контрагенту. Но законодатели не предусмотрели никаких санкций за неисполнение этих требований. И наказать или привлечь к ответственности за невыставление счета-фактуры на предоплату продавца товара (работ, услуг) никто не может. С одной стороны, это плюс, но только для поставщика. А вот для покупателя этот законодательный пробел очень часто мешает воспользоваться вычетом. Ведь повлиять на нерадивого партнера и получить у него документы невозможно никаким иным способом, кроме как уговорами (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 24 декабря 2008 г. по делу № А11-11888/2007-К1-9/605-40).

Напомним, что пункт 12 статьи 171 НК РФ предоставляет право покупателю, перечислившему продавцу аванс, принять к вычету НДС с данной предоплаты, не дожидаясь отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав). У покупателя есть право выбора. Целесообразней воспользоваться правом вычета налога с авансов по тем обязательствам, которые будут исполнены в следующем налоговом периоде (письмо ФНС от 15 февраля 2011 г. № КЕ-3-3/354). Это поможет минимизировать трудозатраты. Кстати, помогает рационализировать работу бухгалтерии и Постановление Президиума ВАС РФ от 10 марта 2009 г. № 10022/08, где сказано, что «платеж, поступивший налогоплательщику в том же налоговом периоде, в котором произошла фактическая реализация товаров, не может быть признан авансовым». А если нет авансов, то и первичные документы оформлять не надо. Отметим, что если вы решились воспользоваться своим правом, то по факту реализации принятый прежде к вычету налог придется восстановить в бюджет и принять к вычету налог в целом «по отгрузке». Однако принять к вычету сумму налога по «предоплате» можно только на основании полученного счета-фактуры (п. 1 ст. 169 НК РФ). Если этого документа нет, то нет и права. Вот он, порочный круг.

При получении предоплаты в неденежной форме выставлять счет-фактуру покупателю нужно, поскольку такие авансы включаются в налоговую базу по НДС.

Вроде бы все знают, что правила оформления счета-фактуры прописаны в статье 169 НК РФ. Большую часть мы, конечно, черпаем из пункта 5.1. Но почему-то к единообразию оформления авансовых счетов-фактур так и не пришли. Напомню, что нарушение требований статьи 169 НК может стать основанием для отказа в вычете. Не стоит забывать, что право аккуратно дописывать необходимые реквизиты, а также исправлять остальные погрешности, помарки и неточности никто у налогоплательщиков не отнимал. Следует помнить и о том, что если возможно идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров, работ, услуг или имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму НДС, то другие неточности основанием для отказа в вычете не являются. Об этом прямо написано в пункте 2 статьи 169 НК. Рассмотрим самые обсуждаемые моменты заполнения граф авансового счета-фактуры.

Что писать в графе 1 табличной части? Обратите внимание, что некоторые бухгалтерские программы выставляют счет-фактуру с автоматическим заполнением данной графы как «Предварительная оплата». Только вот с законодательством это идет вразрез. И боюсь, что фраза «так программа делает» сотрудниками ИФНС не будет воспринята всерьез. В письме УФНС по г. Москве от 7 мая 2009 г. № 16-15/045429 было подчеркнуто, что в данной графе отражается наименование товара или услуг. А слова «Предварительный платеж» и «Аванс» являются ошибками. Поддержал эту позицию и Минфин в письме от 6 марта 2009 г. № 03-07-15/39. В данном письме уточнялось, что «в случае получения предварительной оплаты (частичной оплаты) по договорам поставки товаров, предусматривающим их отгрузку в соответствии с заявкой (спецификацией), оформляемой после оплаты, в этих договорах, как правило, указывается обобщенное наименование поставляемых товаров (например, «Нефтепродукты», «Кондитерские изделия», «Хлебобулочные изделия», «Канцелярские товары» и т. п.). Поэтому при оформлении счета-фактуры при получении предварительной оплаты (частичной оплаты) по таким договорам следует указывать обобщенное наименование товаров (или групп товаров).

Если заключаются договоры, предусматривающие одновременно с поставкой товаров выполнение работ (оказание услуг), то в соответствующей графе счета-фактуры указывается как наименование поставляемых товаров, так и описание выполняемых работ (оказываемых услуг).

Графа 5: здесь отражаем размер перечисленного аванса, а в графе 7 указываем ставку налога, по которой облагается предстоящая отгрузка. Если планируется поставка товаров, облагаемых НДС по разным ставкам, то при получении предоплаты (в том числе полной) выбираем один из следующих вариантов заполнения счета-фактуры:

- указать в графе 1 обобщенное наименование товаров, а в графе 7 – размер налога 18/118 (по этой же ставке придется исчислить НДС в бюджет);

- исходя из сведений, содержащихся в договоре, разбить аванс на две части: на сумму, полученную под отгрузку товаров, облагаемых по ставке 10 процентов, и аналогично с товарами или услугами – за 18 процентов. При этом в счете-фактуре на аванс надо заполнить две отдельные строки с указанием соответствующих наименований товаров и ставок налога.

Дата публикации: 16 Мая 2011, 12:06

Как правильно выставить счет на предоплату

Глеб Матвеев (Москва)
Как правильно выставить счет на предоплату?

Оксана Красильникова
можно сделать как в первом ответе. а можно уменьшить не цену товара( ни в.коем случае) ,а его количество вдвое. т.е если по договору условно 10 единиц по цене 100000р на общую сумму 1000000. то выписываете сегодня счет за 5единиц поцене.

Игнат Семёнов
Так и пишите в счете: "Предоплата 50% за товар по д-ру ---от---". насчет цены товара не поняла, напишите подробней Выставьте два счета на оплату 50 и 50%

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Анатолий Шарапов (Мск)
Как правильно выставить счет на предоплату?

Оксана Красильникова
Я даже не понимаю, а в чем вопрос-то? В графе "Наименование товара" пишете: Предоплата по Договору №_ от _ за "такие-то" услуги ил за "такой-то" товар. Сколько в процентном отношении составляет предоплата указывать не надо, так как вы.

Игнат Семёнов
Я формирую счет фактуру в 1С бухгалтерии, с указанием вида оплаты (предоплата) и основание (договор такой-то). Сумма частичной предоплаты вроде там нигде не указывается. В договоре можно предусмотреть, допустим, предварительная оплата %.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Инна Медведева (Мск)
как правельно выставить счет на оплату услуг не всей суммы а только пока 30%?

Оксана Красильникова
всю сумму умножить на 0,3 и подписать (можно в графе наименование товара,услуг. )- предварительная оплата 30%

Игнат Семёнов
Выставить счет на всю сумму, а плательщик уже заплатит 30% от нее. По этому же счету доплатит впоследствии.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Алиса Максимова (Москва)
рябята кто знает выгодный заработок в интернете без вложений и лохотрона.

Оксана Красильникова
Такого нет без должного образования программиста.

Игнат Семёнов
Я статьи продаю, но заработком это не назовешь 3-4 тыс. в месяц, так на телефоны да интернет, это конечно по мимо основной работы. на бирже статей advego Суть заработка заключается в том, что вы выступаете в роли копирайтера ( пишете.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Полина Соколова (Мск)
КАК НАЙТИ ХОРОШУЮ РАБОТУ В ИНТЕРНЕТЕ, БЕЗ МОШЕННИКОВ?

Оксана Красильникова
. Вы ведь в школе писали сочинения и изложения? Верно? А раз так, то подумайте про такой заработок, как Копирайтинг и Рерайтинг. Копирайтинг, это написание коротких статей на определенную тему. Рерайтинг, это переписывание какой-нибудь.

Игнат Семёнов
на FOREX Если ищите по профессии программист то сюда; "без скобок" (admitad.com заработок от 300 - 5000 в день, завит от квалификации и опыта) - Это запрещённая сеть в россии. Найдите расширение в браузере (через поиск ГУГЛ).

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Если вдоговоре непредусмотрено выставление счета, оплата товара производится наосновании счет-фактуры нааванс. Когда цена товара установлена всоглашении, атакже прописано основание возникновения обязательств пооплате товара упокупателя— счет можно невыставлять.

Специальных требований, которые предъявляются ксчету нааванс нет. При его составлении старайтесь придерживаться общих положений, которые предусмотрены при оформлении первичных документов. При выставлении счета нааванс указывайте внем ваши реквизиты для оплаты, полное наименование организации, данные покупателя, количество товара, его цену иобщую сумму для оплаты. Надокументе должна стоять подпись руководителя организации, номер идата выставления.

Но технически это невыполнимо, т.к. требует штат курьеров, которые будут круглые сутки возить договора на подпись. А что делать с иногородними Заказчиками?

Для того чтобы хоть как-то подстраховать себя, мы придумали форму счёта-договора, в которой оговариваем этот случай и чётко пишем, что «ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ОПЛАЧЕННЫЕ ПО СЧЁТУ, ВОЗВРАТУ НЕ ПОДЛЕЖАТ», а также страхуемся от ряда других скользких моментов.

Настоящий счёт-договор (Счёт) является офертой ООО «ТРОН» Покупателю на поставку товара и оказание услуг.

Оплата настоящего Счёта означает полное и безоговорочное согласие Покупателя с количеством, артикулами, цветом товара, сроками поставки и другими условиями поставки и оказания услуг, определёнными данным Счётом.

Денежные средства, оплаченные по Счёту, возврату не подлежат.

Цена товара, работ, услуг, указанная в Счёте определяется в соответствии с Прайс-листом Поставщика, действующим на момент согласования заказа Покупателя, и включает в себя стоимость товара (работ, услуг), упаковки, маркировки товара. транспортных услуг от завода-изготовителя до склада Поставщика и НДС в размере, предусмотренном действующим законодательством РФ.

Оплата по данному счёту производится Покупателем в порядке 100(Сто)% предоплаты, путём перечисления денежных средств на расчётный счёт Поставщика.

Счет-фактура на аванс: как заполнить, каковы требования? Образец

на аванс должен быть выписан в течение 5 дней после поступления предоплаты от покупателя — это единая позиция налоговых органов, подтвержденная решениями судов. И если бухгалтер эту норму проигнорирует и выпишет итоговый счет-фактуру в конце отчетного периода или же оформит налоговый документ лишь при отгрузке товара, то это грозит компании неприятностями.

Когда выписывается авансовый

При этом в самом счете-фактуре должны быть заполнены все обязательные реквизиты, указанные в пунктах 5 и 5.1 статьи 169 НК.

Правила выставления счета-фактуры на аванс в 2015 году

Отправить на почту

Что представляет собой авансовый счет-фактура?

Документ, который выставляется при фактической реализации товаров (выполнении работ, предоставлении сервисов) либо передаче прав от одного субъекта к другому. Требования к его содержанию указаны в п. 5 ст. 169 НК РФ. Неофициально подобные счета-фактуры именуются «отгрузочными». Счет-фактура, который поставщик должен выставлять покупателю по факту получения предоплаты за товар, работу. Требования к его структуре содержатся в п. 5.1 ст. 169 НК РФ. Счета-фактуры данного типа как раз и есть авансовые.

Эти данные поставщик должен указать в строке 5 счета-фактуры. Убедитесь, есть ли сведения о платеже в вашем экземпляре. Если продавец эту строку не заполнил, вычет вы, как покупатель, заявить не вправе. То же можно сказать и о ситуациях, когда поставщики ошибаются в дате или номере платежного поручения.

Реквизит «Наименование товара»

Вам же нужно убедиться, чтобы в счете фигурировало то наименование товаров, которое прописано в договоре с поставщиком. Другое дело, что это наименование может быть достаточно обобщенным. Но в этом ошибки уже нет.

Но законодатели не предусмотрели никаких санкций за неисполнение этих требований. И наказать или привлечь к ответственности за невыставление счета-фактуры на предоплату продавца товара (работ, услуг) никто не может. С одной стороны, это плюс, но только для поставщика. А вот для покупателя этот законодательный пробел очень часто мешает воспользоваться вычетом. Ведь повлиять на нерадивого партнера и получить у него документы невозможно никаким иным способом, кроме как уговорами (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 24 декабря 2008 г. по делу № А11-11888/2007-К1-9/605-40).

Напомним, что пункт 12 статьи 171 НК РФ предоставляет право покупателю, перечислившему продавцу аванс, принять к вычету НДС с данной предоплаты, не дожидаясь отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав).

Предоплата по договору №. от. (дата) пойдет так? или надо указать что это 100% предоплата по договору? или расписать что за договор подробн - услуг таких-то.

Подскажите, тоже не хочется выглядеть чайником :(((

теперь еще более тупые вопросы по этой теме :no:

если я работаю с физиками, им как давать оплачивать предоплату за услуги безналом?

- буду им давать квитанцию заполненную (Форма № ПД-4 сб(налог) для оплаты услуг и отправлять платить в сбербанк, у меня счет при этом нев сбербанке.

Если этот пункт не вызывает несогласия, то покупатель становится обязан оплатить товар в срок, оговоренный с момента выставления счета. В противном случае оплата товара производится как обычно, то есть, на основании счет-фактура на аванс. Если же само соглашение содержит информацию о цене товара и все обязательства покупателя по оплате описаны там же, то необходимость в выставлении счета отпадает.

Как уже говорилось, нормативов по выписыванию счета на аванс не существует, поэтому бухгалтер, составляющий этот документ должен придерживаться существующих общих положений по оформлению первичных документов.

Счет на предоплату как правильно оформить

Ни в одном нормативном документе не закреплена обязанность по выставлению продавцом счета на оплату. Любой бухгалтер может самостоятельно решать, выставлять данный расчетный документ или нет. Счет на оплату не является подтверждением отгрузки товара и не означает согласие покупателя оплатить товар. Но некоторые организации предпочитают работать по схеме выставление счета — выписка счета -фактуры — отгрузка товара — оформление накладной.

Обязанность продавца выставить счет на предоплату может быть включена в договор поставки товара. В таком случае формулировка «оплата товара в течении определенного времени после выставления счета » означает обязанность покупателя оплатить выставленный документ в согласованные сроки. Если в договоре не предусмотрено выставление счета. оплата товара производится на основании счет-фактуры на аванс. Когда цена товара установлена в соглашении, а также прописано основание возникновения обязательств по оплате товара у покупателя — счет можно не выставлять.

Специальных требований, которые предъявляются к счету на аванс нет. При его составлении старайтесь придерживаться общих положений, которые предусмотрены при оформлении первичных документов. При выставлении счета на аванс указывайте в нем ваши реквизиты для оплаты, полное наименование организации, данные покупателя, количество товара, его цену и общую сумму для оплаты. На документе должна стоять подпись руководителя организации, номер и дата выставления. Печать на счете можете не ставить.

Если ваша организация работает по общей схеме налогообложения и является плательщиком НДС, выделяйте в счете отдельно сумму налога. Но вычет по данному налогу вы сможете оформить только на основании счет-фактуры ст. 169 НК РФ. Т.е .счет можно не выставлять, а счет-фактуру нужно выписать обязательно. На счете можно указать срок его действия. Например, оплата товара в течение 5 дней после выставления счета .

После выставления счета на предоплату вы обязаны выставить на эту же сумму счет-фактуру. Данная обязанность предусмотрена п. 3 ст. 168 НК РФ.

«Черный список» подозрительных клиентов разошлют по всем банкам

Центробанк при поддержке Росфинмониторинга будет распространять среди банков списки клиентов, которым было отказано в обслуживании из-за подозрений в нарушении «антиотмывочного» закона.

Налоговики будут рассылать «зарплатные» листовки

Налоговая служба дала задание своим подчиненным активизировать борьбу с «теневой» зарплатой. Одним из способов такой борьбы будет являться рассылка в адрес работодателей листовок с информацией о последствиях выплаты «серой» зарплаты.

Скоро кассовый чек будет приходить на мобильный телефон

В Госдуме рассматривается законопроект об автоматической передаче информации о покупке из ККТ сразу в налоговую службу. О том, когда онлайн-ККТ станут реальностью и как продавцам подготовиться к предстоящим новшествам, рассказывает представитель ФНС.

Оценивать работников по профстандартам будут специализированные организации

С 1 июля вступает в силу ст. 195.3 Трудового кодекса, регламентирующая применение профессиональных стандартов. О том, что ждет в связи с этим работодателей и работников, рассказывает представитель Роструда.

Для компаний с упрощенным бухучетом откорректировали ПБУ

Новый приказ Минфина внес изменения в четыре ПБУ. Все нововведения касаются малых предприятий, имеющих право применять упрощенные способы ведения бухучета и сдавать упрощенную бухотчетность.

Мыло офисным сотрудникам работодатель выдавать не обязан

В Типовых нормах бесплатной выдачи работникам смывающих и/или обезвреживающих средств, среди прочего, предусмотрено предоставление сотрудникам очищающих средств при работе с легкими загрязнениями. Минтруд пояснил, о каких именно работах идет речь.

6-НДФЛ: как заполнить, если срок уплаты НДФЛ пришелся на выходной

В ситуации, когда установленный законодательством срок перечисления НДФЛ попадает на выходной нерабочий день, строка 120 расчета 6-НДФЛ заполняется с учетом правил переноса.

1. Не позднее пяти календарных дней со дня получения аванса надо составить в двух экземплярах авансовый счет-фактуру. Один экземпляр этого счета-фактуры передается покупателю, а второй - регистрируется в книге продаж п. 3 ст. 168 НК РФ .

2. В авансовом счете-фактуре надо указать п. п. 1. 2. 4. 6 Правил заполнения счета-фактуры :

- в строке (1) - дату его составления и порядковый номер. При этом авансовые счета-фактуры нумеруются в общем хронологическом порядке с отгрузочными Письмо Минфина от 16.10 N 03-07-11/427 ;

- в строках (2). (2а). (2б). (6). (6а). (6б) - наименование, адрес, ИНН и КПП продавца и покупателя. Наименования и адреса приводятся в соответствии с учредительными документами продавца и покупателя. При этом наименования можно указывать как полные, так и сокращенные;

- в строке (5) - номер и дату платежного документа, по которому получен аванс. Если аванс получен в неденежной форме, ставится прочерк;

- в строке (7) - наименование и код валюты, в которой получен аванс, по ОКВ. Если цена определена в иностранной валюте (у. е.), но оплата производится в рублях, указывается наименование валюты российский рубль и ее код 643 Письмо ФНС от 21.07 N ЕД-4-3/12813 ;

- в графе 1 - наименование товаров (описание работ, услуг), в счет поставки которых получен аванс, как оно указано в договоре. Если заявку на поставку конкретных товаров покупатель направляет продавцу после перечисления аванса, в счете-фактуре указывается обобщенное наименование товара (например, канцелярские товары) Письмо Минфина от 26.07 N 03-07-09/22 ;

- в графах 7. 8. 9 - налоговую ставку (18/118 или 10/110), сумму исчисленного НДС и сумму полученного аванса. Сумму НДС надо указывать в рублях и копейках - округлять ее нельзя п. 3 Правил, Письмо Минфина от 22.04 N 03-07-07/18585 .

В остальных графах и строках счета-фактуры проставляются прочерки.

Счет-фактура подписывается руководителем организации и главным бухгалтером (или иными лицами, уполномоченными доверенностью или приказом руководителя).

Счет-фактура, составленный на бумаге, может быть заполнен на компьютере или от руки, а также частично на компьютере и частично от руки п. 2 Правил ведения книги покупок .

Если вы хотите, чтобы по счету-фактуре сразу было видно, что он авансовый, можете вписать слово аванс в скобках в графе 1 Письмо ФНС от 26.01 N ЕД-4-3/1193 .

Пример. Заполнение авансового счета-фактуры

ООО Трейд получило от ООО ТоргПлюс аванс в сумме 354 000 руб. перечисленный по платежному поручению от 03.03 N 1212, в счет оплаты офисной мебели (конкретные наименования отгружаемых товаров определяются в заявке, оформляемой покупателем после оплаты).

(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)

Правила выставления счет-фактуры на аванс 2015 поменяются. ФНС разрешила компаниям не оформлять авансовый счет-фактуру на одну копейку. Такой вывод Налоговая служба сделала в письме от 14.08.15 № ГД-4-3/14398, направленного в одно из УФНС. Это правило оформления счета-фактуры на аванс должно применяться во всех регионах.

Важное в статье:

• Счет-фактура на аванс правила выставления 2015
• Счет-фактура на аванс образец

Покупатель может заплатить продавцу больше денег, чем требуется. Например, платит 1000 рублей, а товар стоит 999,99 рубля. Лишнюю копейку поставщик не возвращает, а учитывает как аванс в счет будущих отгрузок. Но НДС с такой суммы меньше копейки, а в счете-фактуре на аванс. книге продаж и разделе 9 декларации надо писать показатели в рублях и копейках. То есть округленные до двух знаков после запятой (п. 3 приложения 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137, п. 47.5 Порядка, утв. приказом ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@). Поэтому ФНС разрешила не выставлять авансовый счет-фактуру в одну копейку.

Как считают опрошенные нами налоговики, можно не составлять авансовый счет-фактуру 2015. если аванс меньше рубля. Мы считаем эту позицию спорной. Даже с нескольких копеек можно рассчитать НДС, а значит, у поставщика должен быть счет-фактура на аванс, который надо зарегистрировать в книге продаж и рассчитать налог. Если таких копеечных авансов много, а поставщик не начисляет налог, то занизит сумму к уплате. Кроме того, за отсутствие авансового счета-фактуры не исключен штраф в 10 тыс. рублей по статье 120 НК РФ. Поэтому максимальный аванс, при котором можно не выставлять счет-фактуру, равен 3 копейкам — если аванс получен под товары, облагаемые по ставке 18 процентов, и 5 копейкам — при ставке 10 процентов. Ниже в статье мы привели образец счета-фактуры на аванс .

На цифрах
Покупатель заплатил поставщику 1000 руб. но товар стоит меньше этой суммы. Разницу продавец не возвращает, а зачитывает в счет будущих поставок. Порядок оформления счета-фактуры на аванс зависит от того, на какую сумму отличается цена товара от оплаченной суммы.

Ситуация 1. Товары стоят 999,97 руб. Аванс равен 0,03 руб. или 3 коп. (1000 – 999,7). НДС с предоплаты — 0,46 коп. (3 коп. 18/118). По правилам математики он округляется до 0 коп. Поэтому поставщик не обязан выставлять счет-фактуру.

Ситуация 2. Товары стоят 999,96 руб. аванс — 4 коп. (1000 — 999,6). НДС с предоплаты — 0,61 коп. (4 коп. 18/118). Он округляется до 1 коп. А значит, поставщик должен выставить счет-фактуру на аванс. В графе 8 он запишет НДС в размере 1 коп. а в графе 9 — саму предоплату в сумме 4 коп.

Авансовые счета фактуры вносятся в книгу продаж. Как заполнить книгу продаж в этом случае, мы рассказали в статье.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Источники: http://www.kakprosto.ru/kak-128623-kak-vypisat-schet-na-predoplatu, http://glavkniga.ru/situations/199876, http://www.gazeta-unp.ru/articles/40796-sqe-15-m9-schet-faktura-na-avans

Комментариев пока нет!

Как правильно настраивать Яндекс Директ и где этому научиться? 2016-03-01 в 14:23 Реклама в Яндексе, то в чем нуждается большинство российских и украинских

Как правильно выйти из белковой диеты? Помогите, пожалуйста, как правильно выйти из белковой диеты. Каким меню воспользоваться? За 74 дня на белках - отварное

Советы как правильно выбрать шубу По-королевски красивое, очень теплое и элегантное изделие из меха послужит прекрасным украшением

Как сохранить зубы здоровыми: 5 главных правил Красивая улыбка и здоровые зубы сразу привлекают внимание и всегда помогут расположить к себе собеседника.

Как правильно выставить счет на аванс и акт на услуги?

Давайте еще раз. Я не настаиваю, но мне кажется, что номенклатуры должно быть несколько, так как это разные товары. Т.е. выполнение по ТЗ № 1 - это одна работа, а по ТЗ № 2 - это другая работа.

Если кратко, из увиденного (возможно я не правильно понял):
- есть потребность видеть аванс и оплату выполненных работ;
- есть потребность (ОПЕРАТИВНО ли?) формировать первичку;
- есть файлы-описания проектов, возможно захочется их хранить (присоединять к проектам!);
- и есть отчеты (какие?), как говорил s98. Или, проще говоря, какие-то должны быть результаты деятельности.

Отсюда я бы склонился к номенклатурной градации, а особенно если учесть п3, т.е. разные ТЗ - разный товар - разная номенклатура.

Думайте не с точки зрения как удобно доработать, а как вы с этим будете жить. А в печатную форму можно вывести любое название, для этого вообще не чего править не надо - используйте типовой механизм "Содержаний в таб. частях документов". Он уже есть и как раз для того и служит, что бы в ПФ выводить не то, что есть в названии номенклатуры.

(6) systemo, еще больше "обострю" вопрос _KaA. А зачем Вам УНФ, не проще имеющуюся ERP допилить? Попробуйте сформулировать, что Вы хотите от УНФ кроме оформления первички. Напишите ТЗ по внедрению УНФ у себя :)