Рейтинг: 4.3/5.0 (1877 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Перечень документов, необходимых для оформления имущественного налогового вычета на квартиру или дом:
1. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
2. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или жилой дом (договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о регистрации права собственности);
3. Документы, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры, дома (расписки, квитанции, платежные поручения, чеки и т.д.);
5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться деньги (его можно открыть в любом отделении Сбербанка);
6. При наличии кредита кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах по кредиту.
Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета при оплате обучения (обучения детей):
1. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
3. Договор с учебным заведением;
4. Копию лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения;
5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения;
6. Копию свидетельства о рождении ребенка;
7. Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться деньги (его можно открыть в любом отделении Сбербанка).
Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета при оплате лечения (лечения супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет) в медицинских учреждениях Российской Федерации:
1. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
3. Договор с медицинским учреждением;
4. Копию лицензии медицинского учреждения;
5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты лечения (справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, квитанции, чеки);
6. Документы, подтверждающие родственные отношения при оплате лечения супруга (супруги), родителей, детей (копию свидетельства о рождении, свидетельства о браке);
7. Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться деньги (его можно открыть в любом отделении Сбербанка).
Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета при оплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования:
1. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
3. Договор негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования;
4. Справка об уплате страховых взносов в прошедшем году;
5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться деньги (его можно открыть в любом отделении Сбербанка).
Перечень документов, необходимых для оформления имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества при условии нахождения имущества у Вас в собственности менее трех лет:
1. Документы, подтверждающие продажу имущества (договор купли – продажи квартиры, комнаты, автомобиля, справка- счет, договор купли-продажи ценных бумаг и т.д.).
Перечень документов рекомендуемый ИФНС:
Уважаемые владельцы счетов ИИС.
Мы подготовили для вас пошаговую инструкцию по подготовке и подаче необходимых документов в Налоговую инспекцию на возврат НДФЛ по счету ИИС
Самое главное, что надо знать, чтобы получить налоговый вычет по счету ИИС или инвестиционный вычет (так он называется в налоговой декларации)!
Итак, что надо сделать, чтобы вернуть НДФЛ в этом году, читайте в приложенном файле!
Шаг 1. Готовим первичные документыСправку от другого источника дохода, надо брать в том случае, если сумма налога исчисленная по справке 2-НДФЛ от работодателя менее 52 000 руб. или вы нигде официально в 2015 году не работали
Шаг 2. Оформляем налоговую декларацию 3-НДФЛДля оформления декларации вам понадобиться:
Скачиваем с сайта налоговой программу по заполнению декларации, устанавливаем на свой компьютер и заполняем, как указано в подробной инструкции, приложенной к данному письму - «Инструкция по заполнению декларации» .
Заполнив в программе декларацию сохраните ее и распечатайте. На 2 странице декларации вы увидите цифру - «Сумму налога, подлежащую возврату из бюджета». Эту цифру вы укажете в заявлении на получение инвестиционного вычета.Прямая ссылка для скачивания программы и инструкция по установке здесь: https://www.nalog.ru/rn59/program/fiz/decl/
Шаг 3. Оформляем заявление на получение инвестиционного вычетаДля оформления заявления вам понадобятся
Бланк Заявления и образец заполнения вы можете запросить по электронной почте: a.babikov@sistemaprofit.com .
Шаг 4. Записываемся на прием в налоговую инспекциюЗаписаться на прием в налоговую инспекцию можно через интернет по ссылке http://order.nalog.ru/
Услуга: Налоговая и бухгалтерская отчетность, НДФЛ
В результате вы получите талон на посещение Налоговой инспекции на определенный день и время.
Все документы указанные в Шаге 1. Распечатанную инвестиционную декларацию форма 3-НДФЛ и Заявление на получение инвестиционного вычета отдаете в Налоговую инспекцию.
Если возникнут вопросы, звоните по телефонам
Светлана Шестакова (Мск)Гордей Лебедев
налог на доходы физических лиц, с которого вы хотите получить социальныймвысет - федеральный налог, т.е. поступает в бюджет федерации. подать декларацию по форме 3-ндфл вы имеете право только в инспекцию по месту прописки (в другом.
Филипп Герасимов
Без проблем. По месту прописки. он налоги платит. работая. у него есть 2-НДФЛ. там же и на вычет может подать Куда платит подоходный? Где работает? Вычет - это будущий подоходный налог. Не будет подоступать подоходный налог - не ждите.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Полина Герасимова (Мск)Гордей Лебедев
При покупке квартиры по договору купли-продажи право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности. При покупке квартиры по договору долевого участия или уступки права требования, право на вычет возникает с года.
Филипп Герасимов
нет подать можно только за предыдущий год. Теперь срок подачи с 01 января по 30 апреля 2016г. ну и доходы, облагаемые по ставке 13% надо иметь Если квартиру вы купили в 2014 году, то право на получение вычета у вас наступило с 1 января.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Камилла Дмитриева (Мск)Гордей Лебедев
Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции, Вам придется в конце года, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и еще кое-какие документы (сама оформляла давно, боюсь ошибиться). Еще будет зависеть.
Филипп Герасимов
сосед Адвокат получить налоговый вычет при покупке квартиры поможет агентство недвижимости. через них можно все оформить. Стоимость их услуг от 5.000 рублей. мне кажется это не высокая цена за такой геморой. там нужно декларацию.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Амелия Казакова (Москва)Гордей Лебедев
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями: - вернуть уплаченный НДФЛ через налоговую инспекцию. В этом случае по окончанию календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и.
Филипп Герасимов
Вычет не выплачивают а предоставляют. А возвращает уплаченный НДФЛ - налоговая. Либо налоговая дает "Уведомление о подтверждении права налогоплателдьщика на ИНВ" - и работодатель на основании этого перестает удерживать с вашей зряплаты.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Тамара Васильева (Мск)Гордей Лебедев
Вернут в общей сложности не более 260 тыс.- 13% от 2млн, если квартира стоила меньше, то. соответственно, 13% от ее стоимости. Декларацию подаете на следующий год после покупки. Вернут сразу после камералки всю сумму. уплаченного Вами.
Филипп Герасимов
ещё как стоит, не забывай что там возвращают и за проценты по кредиту ещё раз стоит!
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода - код ОКАТО.
Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции
или на ; Выбрать из выпадающего меню регион; Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).
Раздел "Доходы, полученные в РФ"
Далее - переходим на вкладку "Доходы, полученные в РФ" и:
Выбираем (9%; 13%; 35%) путем переключения
между экранами кнопками Добавляем сведения об источнике выплат (), для чего необходимо нажать на + слева от со слов "Источники выплат". В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ): "Наименование источника выплаты" - ; ИНН. и ОКТМО (ОКАТО); поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места; Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат. Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов "Месяц, дох.". Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать "-". В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).
Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку. Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ; Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ; Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ; Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
Теперь переходим к самому интересному – вкладке "Вычеты". Ввод осуществляется на четырех вкладках. предназначенных для:
налоговых вычетов (лист Ж); налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3); налоговых вычетов (); отражения убытков по операциям с ценными бумагами.
Ниже приведен пример заполнения декларации для получения :
Открываем вкладку "Имущественные налоговые вычеты"; Ставим галочку напротив слов "Предоставить имущественный налоговый вычет"; Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем "договор купли-продажи", если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на "инвестирование"; Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости; Выбираем из выпадающего меню вид собственности; Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика; Далее - указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости; Далее - указываем дату заключения договора или акта передачи Далее - указываем размер доли; Далее - указываем год начала использования вычета; Опция "Являюсь пенсионером" позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики,
попадающие под действие НК. Далее - переходим к вводу сумм.
Не забываем ставить галочку в поле "Предоставить имущественный налоговый вычет". В поле "Стоимость объекта (доли)" указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:
1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) - при
дате регистрации собственности до 2008 года; 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году
В поле "Проценты по кредитам за все годы" указываются суммы, потраченные на уплату процентов по
целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный
Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ Как использовать образец
Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2013, 2014 и 2015 годы (для 2016 года), подготовленные при помощи программы Налогия.Декларация на нашем веб-сайте. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: "Декларация 3-НДФЛ" / "". Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2015 год
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2015 года
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2014 года
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2013 год
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2013 года
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.
Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Чтобы отчитаться по доходам 2012 года
Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.
Как заполнить декларацию без образца Вы можете заполнить декларацию на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ.
Федеральная налоговая служба сообщает, что Приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ (зарегистрирован в Минюсте России 18.12.2015) внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядок ее заполнения, а также формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме.
В обновленной форме декларации учтены изменения, касающиеся особенностей налогообложения доходов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, налогообложения сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, уточнения порядка предоставления налоговых вычетов (включая предоставление налоговыми агентами социальных вычетов по расходам на лечение и образование), изменения ставки налога по доходам в виде дивидендов.
В этой связи налогоплательщикам при декларировании налогооблагаемых доходов, полученных в 2015 году, необходимо использовать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с учетом внесенных в нее изменений, утвержденных приказом ФНС от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@.
Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год - .
Способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год
В каких случаях надо сдать декларацию поформе 3-НДФЛ
Но вот совсем другая ситуация: вывовремя непринесли документы вбухгалтерию на«родительский» вычет. Тоесть несообщили впрошлом году или еще раньше, что увас есть дети, накоторых полагается стандартный вычет. В этом случае самим обращаться завозвратом переплаченного налога вам непридется. После того как год закончился, бухгалтерия сама пересчитает вам сумму НДФЛ ивернет излишки.
В тех случаях, когда вывозмещаете налог избюджета, декларацию выможете подать влюбое время, непривязываясь к30апреля. Главное непозднее чем через три года после того, вкотором выоплатили лечение, обучение. Жилищный вычет возможен и с более ранней покупки. Нотолько в отношении доходов, которые выполучили запоследние три года.
С чего начать икак проще всего заполнить 3-НДФЛ
Теперь что касается самой отчетности. Вы,конечно, можете взять бумажный бланк декларации по из приказа ФНС России. Иначать заполнять каждую строку самостоятельно. Нопроще всего скачать ссайта ФНС специальную программу. Достаточно ввести через нее необходимые данные, иу вас будет файл сготовой декларацией. Останется лишь распечатать ее.
Как задать начальные условия для заполнения 3-НДФЛ
Что занести в «Сведения одекларанте»
Остальные четыре поля, поидее, лишь для ситуации, когда неуказан ИНН.Нопрограмма устроена так, что мимо полей «Дата рождения» и«Данные огражданстве» пройти нельзя. Главный совет: вбивайте все данные точно так, как они записаны ввашем удостоверяющем документе (скажем, паспорте гражданина РФ). Пример записи для поля «Кем выдан»: ОВД «Войковский» г. Москвы код подразделения 772046.
Какие суммы указать вразделе «Доходы, полученные вРФ»
У А. С. Кондратьева в2015 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ поставке 13процентов. Оннажал на«13» иназеленый «+» вменю «Источники выплат». Иввел сведения окомпании, вкоторой работает— ЗАО «Альфа». Просто переписал ихиз раздела 1 справки одоходах (по ), которую взял вбухгалтерии. Еще унего были доходы отпродажи автомобиля (бывшего всобственности менее трех лет). Еще раз щелчок на«+» ивбиваем Ф.И.О. покупателя— Иванов Петр Сергеевич. ИНН, КПП иОКАТО обязательны лишь для организаций. Доходы надо вводить вразрезе каждого источника имесяца.
Кондратьев выделил вверху «ЗАО “Альфа”», нажал «+» внижнем меню. Ивбил данные из справки одоходах: код дохода, сумма дохода, месяц дохода. Для некоторых доходов здесь женадо указать сумму икод вычета. Заянварь Кондратьев получил зарплату (код 2000)— 20000руб. ивознаграждение подоговору подряда (код 2010)— 4000руб.; зафевраль зарплату— 10000руб. иотпускные (код 2012)— 10000руб.; замарт—декабрь зарплату— по20000руб. ежемесячно. Общую сумму дохода программа считает автоматически. Данные для остальных полей берем из справки одоходах (см. рисунок ниже). Все это высветится потом на декларации.
Второй источник— П. В.Иванов. Код дохода— 1520 (реализация иного имущества…). Сумма дохода подокументам (по договору окупле-продаже)— 300000руб. Ноесть право наимущественный вычет: либо фиксированный (250000руб.), либо всумме затратнапокупку авто (). Последние составили 350000руб. поэтому Кондратьев выбрал второй вариант. Код дохода— 903, сумма вычета— 300000руб. (вычет неможет быть больше дохода!). Облагаемый доход равен нулю (300000руб.– 300000руб.), исчисленный налог— тоже (0руб. ?13%). Результат будет на декларации.
Где икакие налоговые вычеты отразить
Продолжим пример 1. УКондратьева есть сын шести лет. Поэтому ему вычитали НДФЛ сзарплаты, уменьшенной на1400руб. (код вычета114 в справки одоходах). Вверху раздела «Вычеты» онвыбрал галочку скарандашом. Ипоставил отметки впервой строке ив поле «Вычеты наребенка (детей)». Ав поле «Число детей неизменялось исоставило»— единицу.
Ваш ребенок родился всередине года? Уберите галочку водной изэтих строк. Ивбейте количество детей вкаждом месяце внижней табличке. Если увас есть право наудвоенный вычет (как уединственного родителя), отметьте это. Такое право было нево всех месяцах? Поставьте точку рядом сознаком вопроса иукажите месяцы, когда оно было.
Допустим, выоплатили свое обучение накурсах повышения квалификации.
руб. то фактически Вы вернете 13% х 50 тыс. руб. = 6500 руб. (эта сумма к возврату отразится в разделе 1).
Обратите внимание, все налоговые вычеты (например имущественный вычет и вычет по лечению), заявляемые в одном календарном году, необходимо отражать в одной декларации 3-НДФЛ.
08.02.2016 в 14:29 – Анна, извините, пожалуйста. может я некорректно сформуливала свой вопрос, но меня интересует, почему при расчете имущ.налога (оплатила процентов по ипотеке на 25000, то есть мне налоговая должна вернуть 13% -это 3250) в строке 050 стр.002 указывается сумма по справке НДФЛ. то есть сумма налога уплаченная в бюджет, удержанная, исчисленная ( сумма 23514), а по соц вычету все верно, оплатила 50000 и в строке 050 указано- 6500 к возврату.
08.02.2016 в 14:30 – получается в строке 050 я должна увидеть сумму 3250, а туда пропечатывается сумма 23514 (из справки от работодателя)…не пойму в чем ошиблась при заполнении декл. Спасибо.
09.02.2016 в 19:33 – Если в программе «Декларация» Вы укажете сумму уплаченных процентов 25000 руб. то действительно в разделе 1 в строке 050 должна быть указана фактическая сумма к возврату из бюджета т.е. 25000 х 13% = 3250 руб.
Другая сумма возврата из бюджета может быть указана только в том случае, если при заполнении декларации Вы заявили и другие вычеты (например основной имущественный вычет, или вычет на лечение, обучение). Проверьте лист декларации Д1, может быть у Вас включился для получения вычета и основной имущественный вычет, а не только вычет по процентам. Елизавета
10.02.2016 в 12:31 – Спасибо, Анна, пришлось со стр.Д1 убрать полную стоимость объекта. и теперь в строке 050 сумма, которая мне нужна к выплате.
08.02.2016 в 23:15 – Здравствуйте! В феврале 2014 оплатил долевое строительство,в июле 2015 получил акт приёма-передачи,в октябре 2015 св-во о регистрации прав. Заполнил 3-НДФЛ за 2015 год…или нужно ещё за 2014? Мне 58 лет,пенсия не за горами(бог даст),но ведь с пенсии не берут налоги,как вернуть.
09.02.2016 в 10:13 – При покупке квартиры по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает только с момента получения акта приема-передачи квартиры. Согласно п. 10 ст. 220 пенсионер имеет право заявить вычет за годы, предшествующие году возникновения права вычета, но не более трех лет. Но так как пока Вы не являетесь пенсионером, можете получать вычет по общим основаниям, т.е. за 2015 и последующие годы. Заявить вычет за годы, предшествующие году получения акта приема-передачи Вы, к сожалению, пока не можете.
09.02.2016 в 02:14 – Здравствуйте, интересует такой вопрос, получаю остатки имущественного вычета, декларацию заполняю через программу Декларация 2015, возникли вопросы по заполнению второго раздела расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемой по ставке 13%. Дело в том, что мне осталось получить 70 тысяч, но в 2015 году мною было уплачено налогов на сумму 90 тысяч, при заполнении декларации в поле общая сумма налога стоит 90 тысяч,сумма подлежащая возврату из бюджета стоит 70 тысяч, а в поле общая сумма налога подлежащая к уплате стоит 20 тысяч. Это формальность потому что я не могу получить 90 тысяч, так как осталось получить 70, или мне необходимо будет что-то еще доплатить?
09.02.2016 в 10:22 – Доплачивать Вам ничего не нужно.
Федеральная налоговая служба опубликовала новые формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ за 2015 год. В этом году новые формы выпущены в виде корректировки бланков 3-НДФЛ за 2014 год. Изменения формы 3-НДФЛ 2015 вызваны изменениями налогового законодательства. С 2015 года налогоплательщики смогут воспользоваться инвестиционными налоговыми вычетами, изменен порядок предоставления имущественных налоговых вычетов при продаже и приобретении недвижимости, изменен порядок налогообложения дивидендов.
Продажа недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет; Продажа автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет; Сдача жилья в наем или аренду; Продажа ценных бумаг (акций, облигаций и т.п.); Получение доходов в других государствах (только для налоговых резидентов; Возврат налогов при покупке жилья (квартиры, жилые дома); Возврат налогов при оплате лечения и учебы; Возврат налогов при оплате медицинского страхования, страхования жизни; Возврат налогов при оплате дополнительного пенсионного страхования; Возврат налогов при размещение средств на инвестиционном счете
Налоги могут вернуть только налогоплательщики-физические лица, уплатившие налог с доходов физических лиц по ставке 13 процентов. К таким доходам относятся:
заработная плата; доходы от продажи недвижимости; доходы от продажи автомобиля; доходы по договору найма жилья; прочие доходы.
Налоги могут вернуть только налоговые резиденты РФ. К ним относятся налогоплательщики, находящиеся на территории России более 183 дней в течении 12 месяцев.
Услуга Стоимость (руб.) Составление налоговых деклараций 3-НДФЛ в офисе и по интернету
1 800 1 800 Бесплатно 700 700 Продажа недвижимости
1 500 Продажа автомобиля 1 500 Получение иных доходов (аренда жилья, договора дарения и др.) 1500 Получение доходов за границей 2 500 Продажа долей в уставном капитале
2 500 Инвестиционные налоговые вычеты 6 000
Операции с ценными бумагами 6 000 20 000 Каждый дополнительный источник дохода и налоговый вычет 400 Отправка документов по почте (включая почтовые расходы)
1 000 Составление платежного документа (за 1 документ) 500 Налоговая экспертиза сделок, договоров, операций с недвижимостью
6 000 Выезд в офис заказчика для составления налоговой декларации
9 000 Сдача налоговой декларации в налоговые органы по нотариальной доверенности 6 000 Выезд курьера 3 000
В соответствии со статьей 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N31, ст.3824; 2015, N29, ст.4358), а также положениями главы 23 "Налог на доходы России 18 декабря 2015 г. N 40163физических лиц" и пункта7 статьи345.45 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N32, ст.3340; 2012, N26, ст.3447; 2015, N41, ст.5632) приказываю:
Внести в приложения, утвержденные приказом ФНС России от 24.12.2014 NММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30.01.2015, регистрационный номер 35796), следующие изменения:
1.1.8. Лист Ж. "Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N6 к настоящему приказу;
Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2015 года, но не ранее чем через месяц после его опубликования. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.
Изменения, вносимые в Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
"имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса.".
Немного запутался. Заполняю сейчас декларацию 3-НДФЛ по доходам за весь 2012 год для получение остатка налогового вычета, полагающегося мне в связи с приобретением недвижимости в 2011 году. Первый раз подавал в середине 2012 по доходам за 2011, но доходы составили сумму конечно меньше 2 млн руб, т.е. у меня осталось право на остаток имущественного вычета. У налоговой специальная программа на сайте, с которой никак не справлюсь.
Мне надо, чтобы за 2011 год программа учла мои доходы в сумме 944 579,42 руб, по которым я уже получил возврат НДФЛ. А за 2012г мои доходы составили 1 370 322,94, однако вычет я могу получить только с суммы ( 2 млн руб - 944 579,42 руб ) = 1 055 420,58 руб. Вопрос: как мне правильно указать эти доходы и вычеты в программе на вкладке "Вычеты", чтобы программа каждый раз не выдавала сообщение как на прикрепленной ниже картинке (при нажатии на "Исправить" курсор переходит на выделенное красным поле)?
У Вас по предыдущим годам вычет у налогового агента заполнен, и в то же время вычет по декларации. Нужно убрать вычет у налогового агента, если Вы не получали вычет по уведомлению из налоговой (в зарплате ежемесячно).
Ну и если на эту сумму вычет получен по декларации в прошлом году, то она никак не может перейти на следующий год.
Для того, чтобы правильно заполнить сведения о полученных доходах, вам понадобится справка 2-НДФЛ. Ее выдает налоговый агент, то есть организация или индивидуальный предприниматель, у которого вы получали доходы, и с которых налоговый агент удержал подоходный налог. Например, заработную плату, дивиденды, подарки, материальную помощь, арендные платежи и т.д.
Привожу пример справки о доходах 2-НДФЛ за 2012 год для гражданина Иванова, которому мы заполняем декларацию 3-НДФЛ. Все картинки кликабельны.
Справка о доходах 2-НДФЛ
Различные доходы облагаются подоходным налогом по разным ставкам. Например, заработная плата – по ставке 13%, дивиденды – 9%, материальная выгода от экономии на процентах – 35%. В справке 2-НДФЛ каждой ставке посвящен отдельный раздел № 3.
Каждый доход имеет определенный код. Сведения о доходах помесячно указаны в справке 2-НДФЛ как раз в закодированном виде. Например, код 2000 – это оплата труда по трудовому договору, 2010 – доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), 2012 – отпускные, 2300 – больничные, 1400 – доходы от аренды, 2720 – подарки и т.д.
При расчете НДФЛ учитывается ряд вычетов. Вычеты – это льготы, кусочек дохода, необлагаемый НДФЛ. Например, материальная помощь, выданная организацией, не облагается налогом в размере 4000 руб. То же самое относится к подаркам. Если вы получили в организации подарок стоимостью 10000 руб. то в справке 2-НДФЛ будет указан код дохода 2720 сумма 10000 и код вычета 501 сумма 4000, соответственно налогом будет облагаться 6000 из стоимости подарка.
Кроме этого, в отдельном разделе справки 2-НДФЛ указываются стандартные, социальные и имущественные вычеты, получаемые у налогового агента.
Все эти коды доходов и вычетов вам совершенно не требуется запоминать, все цифры для декларации полностью берутся из справки.
Итак, на основе этих данных, продолжим заполнение декларации.
1. В левом боковом меню выбираем пункт «Доходы, полученные в РФ».
2. Вверху под кнопкой «Сохранить» нажимаем на желтое число «13». Имеется ввиду, что здесь мы будем заполнять сведения о доходах, облагаемых по ставке 13%. Внимание! Если вы заполняете декларацию в связи с продажей имущества, например, автомобиля или квартиры, находящегося в собственности менее трех лет, то в этом разделе можно указать только сведения о доходе от продажи имущества. А зарплатные доходы указывать не обязательно. Если хотите заявить имущественный, социальный или стандартный вычет, то заполнять обязательно сведения о всех полученных доходах.
3. В блоке «Источники выплат» с помощью зеленого плюса заводим налоговых агентов. Столько, сколько у вас имеется справок 2-НДФЛ, со всех мест работы и получения доходов по ставке 13%.
4. В появившемся окне заполняем данные налогового агента, все берем из справки. Ставим галочку «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» для той организации, где вам предоставляли стандартные вычеты, если таковые были.
5. Под блоком «Источники выплаты» находится таблица, в которую заносим из раздела 3 справки доходы с кодами и вычеты с кодами помесячно. Пользуемся кнопками «плюс» для добавления, «минус» - для удаления, кнопками «редактировать доход» и «повторить доход».
6. Заполняем «Итоговые суммы по источнику выплат», тоже из справки раздел 5, пункты 5.2, 5.3, 5.4.
7. Далее заполняем сведения о доходах, облагаемых по ставкам 9 и 35%, если такие есть. Для этого нажимаем под кнопкой «Сохранить» на цифры «9» и «35». Повторю, все данные берем из справки 2-НДФЛ. Внимание! Разделы по ставкам 9 и 35% нужно заполнять, если налоговый агент не полностью удержал с вас НДФЛ. Это видно из справки, если стоит сумма в пункте 5.7. Если строка 5.7 в справке 2-НДФЛ не заполнена – в декларацию эти данные вносить не обязательно.
8. Переходим к пункту левого меню «Вычеты». Вверху есть четыре кнопки-вкладки для стандартных, имущественных, социальных вычетов и убытков прошлых периодов по операциям с ценными бумагами.
9. Стандартные налоговые вычеты предоставляются на детей. Ставим точечку, где нужно: вычет на ребенка (детей) – если у вас есть дети и вы не одинокий родитель; вычет на ребенка (детей) единственному родителю – тут все понятно; знак. – для единственного родителя (опекуна), если таковой статус менялся в течение года (в появившемся окне заполняем месяцы, когда у вас был статус единственного родителя).
10. Заполняете данные о количестве детей. В нашем примере Иванов имеет трех детей, на первых двух вычет по 1400 руб. на третьего ребенка – 3000 руб. Итого 5800 руб. в месяц не облагаются налогом до достижения дохода нарастающим итогом с начала года 280000 руб. Иванову с января по сентябрь предоставлялся вычет, общая сумма за год = (5800 х 9 мес.) = 52200 руб.
11. Еще стандартные вычеты даются по кодам 104 и 105. Если вы имеет на них право, это видно из справки 2-НДФЛ раздел 4.
12. Далее переходим на вкладку «Социальные вычеты» - кнопка в виде красной галочки. Ставим галочку «Предоставить социальные налоговые вычеты», если вы хотите таковые заявить, и проставляем суммы напротив понесенных расходов. Внимание! Вычеты лимитированы. Подробнее в статье «Социальные налоговые вычеты – не должно ли вам государство?»
13. На вкладке «Имущественные вычеты» ставим галочку, если нужно, и скрупулезно заполняем все поля. Данные берем из документов на приобретение имущества. Подробнее в статье «Как получить от государства 260 тысяч рублей. Часть 2»
14. В правом нижнем углу нажимаем на кнопку «Перейти к вводу сумм». Вводим суммы понесенных расходов по покупке (строительству) жилья и по уплаченным процентам по кредиту. Внимание! Имущественный вычет по покупке имущества ограничен, с одной стороны, суммой фактических расходов, а с другой стороны, максимальной суммой 2000000 руб. Расходы по процентам не лимитированы.
Все! Декларация готова. Чтобы просмотреть ее, выбираем в верхнем меню кнопку «Просмотр». Сформируется машиночитаемая форма налоговой декларации 3-НДФЛ со штрих-кодами. Только такую форму принимают в налоговой инспекции. Вам останется распечатать ее в двух экземплярах. Печатать только на одной стороне листа. Затем скрепить степлером аккуратно, чтобы скрепки не закрывали штрих-код. Подписать каждый лист и проставить дату в формате 15.01.2013. Сдавать декларацию с приложением всех необходимых документов. На первом листе указать количество листов декларации и количество листов прилагаемых документов.
Рекомендую декларацию сдавать не по почте, а лично, чтобы принести налоговому инспектору оригиналы и копии всех документов. Налоговый инспектор заверит копии, а оригиналы вернет вам (кроме справок 2-НДФЛ). Кроме того, инспектор может сразу сказать, каких документов не хватает, какие ошибки исправить и т.д. А если отправите документы по почте, то процесс получения вычета затянется.
Tags:
