Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Одним из прямых видов налога на территории РФ является налог на доходы физических лиц, который более привычен для многих как «подоходный» — то есть налог на совокупные доходы гражданина, взимающийся с прибыли, полученной на территории страны.

Таким образом, можно сказать, что НДФЛ затрагивает всех гражданина РФ и их финансовые интересы, так как удерживается с зарплат, пенсий, страховок, депозитов и многих других видов доходов, список которых в самом кодексе не является полным, поэтому категории облагаемого НДФЛ дохода. перечисленного в нем, являются неисчерпаемыми.

Плательщиками НДФЛ являются:

• физические лица — налоговые резиденты РФ
• физические лица — нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ.

В случае с НДФЛ, налоговый статус не зависит от гражданства физического лица — согласно разъяснениям Министерства финансов России, статус физического лица утверждается на основании фактического времени его нахождения в стране, подтвержденного документально.

Если за определенный налоговый период отдельное физическое лицо, согласно имеющимся документам, пребывало на территории РФ больше чем 183 дня — государством оно рассматривается как плательщик НДФЛ, то есть приравнивается к налоговому резиденту. Это правило позволяет взимать с его доходов налог по ставке 13%. В то же время для лиц, которые пребывают на территории страны менее указанного срока, применяется ставка 30% (письмо Минфина N 03-04-05/6-331 от 17.06.2010). Исходя из этого, плательщиками данного налога, фактически налоговыми резидентами можно считать не только граждан РФ, но и иностранных граждан, а также лиц без гражданства и беженцев.

В зависимости от категории дохода, с которого государство взимает данный налог, меняется его ставка. В целом, наиболее распространённая в среде обычных граждан ставка НДФЛ равняется 13% от дохода, но помимо нее, к отдельным категориям доходов применяются также ставки от 9% до 35% — такие особенности уплаты налога предусмотрены статьями 211-215 Налогового кодекса РФ.

Статьей 220 Налогового кодекса установлено право граждан на имущественные вычеты — некие установленные законом суммы, на которые уменьшается доход физического лица при его обложении подоходным налогом. Что касается конкретно имущественных вычетов, к ним относятся:

• суммы, полученные плательщиком НДФЛ от продажи его собственного имущества,
• суммы, потраченные плательщиком НДФЛ на покупку собственного имущества.

Уменьшение дохода для целей НДФЛ на указанные суммы происходит по итогам налогового периода, равного календарному году. Согласно вышеупомянутой статье, каждый гражданин, с доходов которого удерживается НДФЛ по ставке 13%, имеет право на возврат уплаченного им налога по указанной ставке, от суммы, которая использовалась им для:

• покупки или постройки жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них
• покупки земельного участка под индивидуальное жилищное строительство или же земельного участка с уже построенным жилым домом, а также доли в них
• возврата задолженности по целевым займам и кредитам, которые полученные от кредиторов-резидентов РФ (банков, организаций и предприятий), на цели предыдущих двух пунктов, а также на перекредитование по взятым ранее кредитам для тех же целей.

В нынешнее время покупка жилья — очень затратное мероприятие и само собой, льгота, установленная государством в виде возврата НДФЛ при покупке квартиры, может поддержать бюджет покупателя. Но для того, чтобы ими воспользоваться, следует четко понимать предусмотренные законодателем условия их получения. Если же у вас нет опыта данной сфере, лучшим выходом из данной ситуации будет консультация юриста по жилищным вопросам .

Другой момент — это сумма, согласно которой производится возврат налога. За один налоговый период, то есть за год, можно вернуть средства не более чем в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в этом же году налогов на доходы. В случае, когда сумма возврата выше, чем уплаченные НДФЛ за определенный налоговый период, её остаток будет возвращаться в следующие налоговые периоды. Последнее условие — это покупка квартиры собственными средствами, у независимых продавцов. Для условий возврата не подходят те объекты недвижимости, которые были приобретены, например, за счет работодателя, или же приобретенные у родственников, а также опекунов.

Таким образом, для получения права на возврат должны быть соблюдены все вышеперечисленные условия, которые можно назвать своего рода минусами. Что касается плюсов, среди них самым основным можно выделить возможность получения вычета неоднократно — нет разницы, покупаете вы одну квартиру, или две-пять, свое право на возмещение, при соблюдении всех условий его получения, вы имеете на каждую покупку.

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу в виде дохода, составляет 2 миллиона рублей для целей приобретения жилья или 3 миллиона рублей для целей уплаты процентов по кредитным или ипотечным договорам — таковы законодательные ограничения по сумме имущественного вычета. Исходя из этой суммы, несложно подсчитать, что всего вернуть можно не более 13% от понесенных расходов, то есть 13% от 2 млн. рублей дают нам сумму в 260 тыс. рублей. Для наглядного понимания расчета такого возврата можно привести следующий пример.

1. Картира приобретается за 1 500 000 рублей
2. Возврату подлежит 13% от этой суммы, что равняется 195 000 тысячам рублей.
3. Официальная годовая зарплата, с которой удерживается НДФЛ, составляет 600 000 рублей. В течение года с зарплаты было удержано 13% налога, что = 78 000 рублей.
4. Вычет при приобретении такой квартиры будет получен за 1 500 000. 78 000= 2,5 года.

Кроме того, к покупкам недвижимости, для которых возможен налоговый вычет, государство также относит покупку прав собственности на жилье в доме, который строится, а также приобретение отделочных материалов, расходы на ремонт, проведение коммуникаций и даже на оформление документации. Чтобы претендовать на налоговый вычет при таких расходах, достаточным основанием является наличие в самом договоре покупки указания о том, что помещение требует ремонта или отделки. Также нужно обратить внимание на тот факт, что право на вычет по ипотечным процентам является дополнительным к праву на основной имущественный вычет — можно оформлять вычет в размере 2 млн. рублей за покупку квартиры, а также дополнительно вычет на выплату процентов по ипотеке.

Для того, чтобы воспользоваться правом на вычет, нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации для получения непосредственно суммы возврата на свою сберкнижку, или же, как альтернативный вариант, оформить получение вычета через своего работодателя. Эти два варианта предполагают разную процедуру возврата, но пакет документов практически одинаковый.

1. Заявление на имущественный налоговый вычет.
2. Оригиналы личных документов (паспорт и ИНН), их копии.
3. Документы, подтверждающие право на приобретенную недвижимость (свидетельство о регистрации или договор покупки).
4. Свидетельство о браке, а также доверенность второго супруга касательно распределения вычета, их копии.
5. Свидетельство о рождении ребенка, в случае если в приобретенной недвижимости присутствует его доля, а также его копия.
6. Сберегательная книжка — требуется только для налоговой.
7. Декларация по НДФЛ (по форме 3-НДФЛ) — только для налоговой.
8. Справка о доходах и налогах с места работы (по форме 2-НДФЛ) — тоже только для налоговой.
9. Договор и график погашения задолженности — для возвратов задолженности по кредитам и целевым займам.

Бланк заявления на возврат НДФЛ несложно найти по поиску, на официальном сайте ФНС или найти его на многих других сайтах, в том числе негосударственных, заодно можно прочитать правила его заполнения. Кроме того, в пункте 4 списка указана также доверенность от супруга на распределение вычета. По закону, право на вычет в равной степени имеют оба супруга, так как покупка квартиры для семьи все-таки является совместной затеей. Таким образом, можно даже распределить сумму положенного на семью вычета на обоих супругов, с тем, чтобы каждому пришла удобная ему сумма на книжку. Просто это следует сделать у нотариуса, приготовив соответствующую доверенность для того супруга, который подает пакет документов на налоговый вычет.

Итак, с налоговым органом все достаточно просто — приобрели квартиру, дождались получения документов на неё на руки, взяли на работе справку о доходах, свои личные документы и уже можно подаваться на возврат, заполнив декларацию. В срок от одного дол трех календарных месяцев заявление рассматривается, после чего принимается соответствующее решение. Если в поданном пакете документов допущена ошибка, то с момента подачи исправленного или дополненного пакета срок ожидания снова начнет исчисляться с нуля. Срок подачи на вычет законодательно не ограничен.

Что касается варианта возврата через работодателя. Все те же вышеуказанные документы, за исключением последних 6-9 пунктов, подаются в налоговый орган. Через 30 дней налоговый орган выдает уведомление, которое нужно передать работодателю и на его основании заработная плата с этого момента будет выплачиваться без вычета НДФЛ, то есть станет на 13% больше. С одной стороны, способ достаточно удобный, выдается зарплата без налога и таким образом происходит компенсация, но с другой стороны — это все же не та ощутимая сумма, которую можно получить за целый налоговый год на свою сберкнижку. Есть возможность совместить оба способа, например, выбрав в один год возврат на книжку, а на следующий — через работодателя.

Как правильно оформить возмещение НДФЛ при покупке квартиры, перечень документов и необходимые действия

Любой житель России платит государству налог со своих доходов. При покупке квартиры или строительства жилья законодательством предоставляется возможность уменьшить размер своего дохода, из которого оплачивается подоходный налог, на сумму налогового возмещения.

Возвращение налоговых отчислений при возведении или покупке дома или квартиры является актуальным для каждого жителя РФ. Для быстрого и своевременного возврата суммы налогов необходимо грамотно и четко соблюдать все требования налогообложения и быть подкованным в вопросах правовой грамотности.

Государство, при покупке квартиры, определило сумму возмещения НДФЛ в размере, не превышающем 260000 р. В этот размер не входит возвращение налога с процентов, начисленных на сумму ипотечного кредита.

Неизменным остается право получения возмещения НДФЛ один раз при покупке квартиры за свои средства или при пользовании ипотекой за время жизни каждого гражданина. Ранее, при покупке недорогой квартиры, если сумма возврата была менее положенной границы в 260000 р, то остаток суммы, причитающейся гражданину терялся и при покупке иного жилья возмещение не происходило.

Новым положением предусматривается неоднократное возмещение подоходного налога с нескольких покупок жилья, если позволяет граничная сумма. Максимальный размер возвращения НДФЛ может быть поделен в отношении нескольких недорогих объектов недвижимости.

Если человек покупает дорогостоящую квартиру и сумма возмещения подоходных выплат превышает максимальный положенный размер, то возмещение происходит только в сумме 260000 р. и не зависит от фактической стоимости жилья.

Периодом нового законодательства считается время с 2014 года и люди, получившие возмещение налогового вычета ранее, не могут претендовать на следующие возвраты, даже если сумма возмещения была ниже граничной нормы.

Возмещение выплаченных налогов при покупке квартиры в ипотеку происходит только с одного объекта, следующая ипотека не оплачивается.

Лица, имеющие право получить возврат перечисленных налогов.

1. Любой официально зарегистрированный человек на рабочем месте, из заработной платы которого ежемесячно перечисляется подоходный налог в сумме 13%.
2. Другие плательщики подоходного налога, самостоятельно подающие налоговую декларацию и отчисляющие честным путем положенный процент от своих доходов, например, со сдачи помещений под съем, оказанию услуг и др.
3. Налоговые резиденты РФ, проживающие внутри страны более 183 дней в году. Они должны иметь официальные трудоустройство и доход, выплачивать положенные доходы в государственный бюджет.
4. Допускается возмещение налога родителям за покупку для несовершеннолетних детей.

Перечень лиц, которые не получат возвратные суммы при покупке квартир.

1. Лица, не являющиеся резидентами Российской Федерации.
2. Граждане, которым официально оформлен статус безработного и выплачивается соответствующее пособие.
3. Студенты, которые только проходят обучение и не работают.
4. Пенсионеры, если они произвели покупку позднее трех лет с момента прекращения выплат налогов с дохода.
5. Мамочки, ухаживающие за малышом в отпуске. Из отчетного периода будет высчитан срок, когда они не выплачивали обязательства подоходного налога.
6. Военные на службе.
7. Дети-сироты, получающие пособие от государства до возраста 24 лет.
8. Все граждане, которые официально не оформлены на работе и не подают налоговые декларации.
9. Те, кто официально устроен, но перечисление подоходного налога не производится бухгалтерией предприятия.
10. Не имеют права на возмещение НДФЛ частные предприниматели, работающие по упрощенной системе отчетов, если нет других доходов, с которых перечисляется подоходный налог на общих основаниях.

Случаи, в которых возмещение НДФЛ не производится.

1. При совершении сделки покупки жилья в договоре указаны близкие родственники в качестве двух сторон.
2. Если приобретение помещения для жилья было произведено работодателем для сотрудника за счет средств первого.
3. Если гражданину на покупку квартиры выделялись государственные субсидии, военные отчисления на ипотеку, жилье приобретено по сертификату мск, то возвращение налогов по таким сделкам не предусмотрено.
4. Если перечисленных выше целевых сумм на покупку не хватило и человек вносил собственные средства. тогда возмещение НДФЛ рассчитывается от размера личного вклада.
5. При повторном приобретении жилья в ипотеку.

Первым местом оформления получения возвратных средств является место работы покупателя. Непосредственно после заключения сделки работник может обратиться в бухгалтерию своей фирмы с заявлением о предоставлении налоговой льготы. Попутно в налоговой инспекции сотрудник получает уведомление на имя работодателя, которое сдает вместе с заявлением.

Дальнейшие действия бухгалтера заключаются в том, что он перестанет удерживать с работника подоходный налог из доходов до времени, пока лицо не получит таким образом, весь причитающийся ему возврат по налогу.

Уведомление из налоговых органов действительно только на протяжении года, а если возмещение суммы вычета не наступило, тогда работник вновь обращается в налоговую службу для получения нового документа.

Вторым вариантом получения возмещения НДФЛ является обращение непосредственно в налоговую инспекцию. Предоставляются все определенные законом документы, которые инспекторы тщательно проверяют и выносят решение о выплате денежных средств на счет гражданина. Время рассмотрения документов обычно длится до трех месяцев, этот срок может быть незначительно продлен. Извещение о решении налоговая служба присылает почтовым извещением.

Срок для возврата налога определен в три года после проведения сделки по приобретению жилья.

Перечень документов для оформления возмещения НДФЛ.

1. Паспорт.
2. Копия присвоенного идентификационного кода.
3. Справку о зарплате с места работы по утвержденной форме, с указанием доходов за все предшествующие месяцы года. относящегося к отчетному сроку.
4. Документы, определяющие право собственности на приобретенное помещение и платежные бумаги по сделке, а именно: расписки продавца, платежки из банка за жилье, чеки или квитанции, которые указывают на факт оплаты и сумму покупки.
5. Свидетельство о том, что квартира зарегистрирована в соответствующем реестре.
6. Заявление гражданина о возмещении налога физическому лицу от суммы сделки.
7. Юридические данные работодателя, у которого работает человек.
8. Почтовый адрес проживания гражданина, на который он желает получить извещение о решении налоговой службы в отношении возмещения НДФЛ.
9. Декларацию о доходах в отчетный период, за который гражданин рассчитывает получить возврат по долгам.
10. Реквизиты банка и расчетного счета для перечисления средств.
11. При условии работы в двух местах, справки о доходах предоставляются их обеих бухгалтерий.
12. В случае покупки квартиры в ипотеку нужны дополнительно: договор с банком о предоставлении кредита, справка о выплаченных процентах за год отчетного срока и платежки о выплате тела кредита.

Сразу возвратить всю сумму налога не получится, так как возмещение происходит в размере вычтенного подоходного налога из оплаты за год. Оставшаяся сумма переносится на следующий год и так до полного возврата всего вычета. Полное получение возмещения наступает только после нескольких лет работы на предприятии и зависит от суммы сделки.

При покупке помещения под жилье с использованием ипотеки, дополнительно можно возвратить 13% от размера процентов, начисляемых банком по выплатам в течение года.

Деньги можно вернуть за прошедшие три года работы, но документация подается в налоговые органы отдельно за каждый год и расчеты производятся индивидуально по этим периодам, причем в каждом отчете указывается сумма остатка. Срок возврата денег за текущий год наступает только в следующем году.

Государственное законодательство позволяет помощь семьям за рождение второго и последующего ребенка в виде материнского капитала потратить на покупку улучшенного жилья.

При предоставлении имущественного вычета расчет ведется из суммы средств без учета размера материнского капитала. использованного для оплаты сделки. Из размера покупки высчитывается сумма материнского капитала, затем определяется возмещение в 13%. Куплена квартира за свои деньги или в ипотеку значения не имеет.

Если жилье приобретается супругами в общее долевое владение, тогда рассчитанная для них сумма имущественного вычета может быть поделена в равных долях. которые они определяют самостоятельно. Заявление об этом подается в налоговые органы.

В этом случае подтверждением права собственности покупателя на квартиру будет являться акт приемки и передачи жилья физическому лицу.

Исходя из такого положения, возмещение НДФЛ налогоплательщик может получить с момента подписания этого документа. Дожидаться окончания строительства и оформления права владения в государственном реестре не нужно. Что касается иных документов, например, договора на участие в строительстве, договор банка об ипотеке, то они правом собственности не обладают и налоговый вычет при их подаче произведен не будет.

Люди пенсионного возраста могут получить возврат, если они продолжают работать и платят налоги.

В случае если сумма возврата не была полностью восстановлена, а пенсионер утратил доход, который можно обложить налогом, тогда возможен перенос остатка недополученных денег на период, предшествующий году образования остатка, но не более трех лет.

Если в течение текущего года у пенсионера были доходы, то подать заявление на возмещение НДФЛ он может в ближайшие три года с дня сделки.

При покупке пенсионером жилья позднее, чем три года после оформления заслуженного отдыха и он при этом не получает налогооблагаемого дохода, то право на возмещение налогов утрачивается.

Если при получении возмещения по налогам за отчетный период трех лет остаются неполученные деньги, то получен он быть не может, так как пенсионер все возможные выплаты получил, а другого налогооблагаемого дохода он не имеет.

Если пенсионер обращается за переносом остатка после окончания расчетного года, в котором образовалась недоимка, то протяженность налоговых периодов уменьшается соответственно просрочке подачи заявления.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку будут производиться по общим правилам.

Такое помещение для проживания покупается в общее владение или в долевое.

В первом случае право пользования определяется сообща по своему усмотрению и выделение долей для единоличного владения не предусматривается. В таком случае возможно распределение имущественного вычета на обоих супругов по их заявлению. Для получения такого разделения недостаточно подать декларацию на одного супруга. Возмещение автоматически не переходит на второго. Получить имущественное возмещение вторая половина сможет только после сбора и подачи всех документов на себя.

При покупке и оформлении прав с учетом долевого владения жильем, выплата налогового возврата разделяется между членами семьи соответственно размерам долей в собственности квартиры.

Передача возможности на получение возмещения НДФЛ государством не предусмотрена. Если один из членов семьи не имеет налогооблагаемого дохода и ему не положена выплата имущественного вычета, то другой не может получить выплату за него.

Законодательством определено, что имущество, приобретенное супругами во время совместного проживания, является их общей собственностью, поэтому, если между супругами не заключен брак или нет договора, определяющего имущественные права, то каждый из них может получить возврат, несмотря на то, что права на квартиру могут принадлежать одному из супругов.

В таком случае один из родителей может получить причитающийся возврат средств. Ребенок в дальнейшем имеет право на получение своего налогового возмещения при достижении совершеннолетия в случае приобретения еще одного жилья. Тот из родителей, который использовал право максимального размера полагающегося вычета, второй раз использовать его не сможет.

Для получения возмещения по НДФЛ достаточно быть грамотным в правовом отношении и знать свои права и обязательства, а получение возврата выплаченных ранее налогов сложным не является.

Яковлева Екатерина Леонидовна

Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.
Алла Акулина

Совершенно верно, срока давности по возврату налога нет.

16 Марта 2016, 23:34

Здравствуйте. Подавайте декларациии и получайте вычет. Срок исковой давности к данным правотношениям не применяется.

Вопрос: Физическое лицо приобрело квартиру в 2002 г. Ранее имущественный вычет не предоставлялся. Каков порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2011 г. в данном случае?
Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 19 августа 2011 г. N 20-14/3/081613@
На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ, действовавшей до 1 января 2003 г.) при определении налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 600 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках России и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры и документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления при подаче им налоговой декларации в налоговый орган по месту своего учета, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам, а также справки о доходах по форме 2-НДФЛ, подтверждающей суммы полученного дохода и уплаченного налога.
Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении указанного выше имущественного налогового вычета в любой налоговый период, начиная с периода, в котором возникло право на его получение.
На основании п. п. 2 и 3 ст. 220 НК РФ указанный имущественный налоговый вычет может быть предоставлен двумя способами:
— путем возврата излишне уплаченного налога за предыдущие налоговые периоды на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода;
— путем уменьшения налоговой базы до окончания текущего налогового периода при обращении к работодателю и подтверждении права на вычет налоговым органом.
При этом, если в одном налоговом периоде этот вычет не был полностью использован, его остаток может быть перенесен на последующие периоды.
Таким образом, налогоплательщик, который приобрел квартиру и оформил ее в собственность в 2002 г. может реализовать свое право на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 600 000 руб. в 2011 г. по доходам, полученным за 2008 — 2010 гг. либо полученным в 2011 г. и в последующих налоговых периодах, при условии, что указанный налоговый вычет ему ранее не предоставлялся.
И.о. заместителя
руководителя Управления
советник государственной
гражданской службы РФ
1 класса
Ю.Ю.ШИЛОВА
19.08.2011

16 Марта 2016, 23:35

Право на получение имущественного налогового вычета не имеет срока давности.
Алла Акулина

Я так и ответил, Вы мне не доверяете?

Дополню, что остаток налогового вычета будет перенесен на следующие налоговые периоды до полного использования (ст. 220 НК РФ).

Также хочу предупредить, что больше Вы не сможете использовать вычет.

16 Марта 2016, 23:43

Город не указан

Алла, добрый вечер! К сказанному коллегами, поскольку право на вычет у вас возникло до 01.01.2014, а получаете вы его после указанной даты добавлю разъяснения Минфина в этой связи

Письмо Минфина России от 15.02.2016 N 03-04-05/8080

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу изменения установленного законодательством порядка предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по правоотношениям, возникшим до 1 января 2014 года, и сообщает.
Предоставление имущественного налогового вычета является своеобразной формой участия государства в софинансировании социально значимых расходов физических лиц.
В этой связи происходило неоднократное увеличение предельного размера имущественного налогового вычета от 600 000 рублей в 2001 году до 2 000 000 рублей начиная с 1 января 2008 года.
Федеральным законом
от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй
Налогового кодекса Российской Федерации», вступившим в силу 1 января 2014 года, внесены существенные изменения в статью 220 Кодекса, касающиеся, в частности, возможности получения имущественного налогового вычета до полного использования его предельного размера без ограничения
количества установленных объектов недвижимого имущества, расходы по
приобретению или строительству которых могут учитываться в составе
имущественного налогового вычета.
Порядок получения имущественного налогового вычета, действующий после 1 января 2014 года, распространяется в равной мере на всех налогоплательщиков, которые приобрели жилье после 1 января 2014 года.
Таким образом, принципы всеобщности и равенства налогообложения при предоставлении налогоплательщикам указанного вычета не нарушаются.

17 Марта 2016, 00:28

Здравствуйте. Да вы имеете право получить налоговый вычет.

Далее описываю алгоритм ваших действий.

ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА
налогоплательщику необходимо:
1 .Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).(в вашем случае 3 пред. года).

2 .Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год и пред.3 года по форме2-НДФЛ .

3 .Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами(просто вы не указали пользовались ли вы заемными средствами при приобретении недвижимости).

4 Подготавливаем копии платёжных документов:
подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5 При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6 *Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Что касается сроков, то три месяца на рассмотрение, месяц на перечисление денежных средств.

18 Марта 2016, 13:47