Категория: Бланки/Образцы
| Автор: JSD | 28 Май 2016, 21:38
эталон наполнения декларации 3-ндфл за 2012 год для налогового вычета при покупке квартиры в 2012 году сидоров с. Всегда ли требуется создавать уплату налога. В 2015 году, то отчитаться за нее необходимо будет в 2016 году до 30 апреля.
к примеру, если показатель толика в праве принадлежности имеет значение 13, то данный показатель указывается в 2-ух полях по три ячейки каждое последующим образом 1-- - в первом поле, символ либо. тут пункт 1 не трогаем, заполнить необходимо пункт 2 расчет имущественных вычетов от реализации другого имущества. Подавать декларацию 3-ндфл за 2015 год необходимо в 2016 году. Прибыли от реализации вы не получлибо (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 300 000 рублей вы не ссможете, но вам это делать и не необходимо.
Налоговая декларация 3-ндфл - образцы заполнения заПри покупке квартиры, продаже автомобиля, оформлении вычета за обучение либо получение мед услуг не. Подскажите, пожалуйста, в каком поле я должна указать цена покупки тс. Года 3-ндлф не подается при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, другого.). После чего, пользуясь представленным примером наполнения при продаже машины, оформить собственный экземпляр и передать его в налоговую.
3-ндфл - пример и образец заполнения декларации 3-ндфлВычеты это собственного рода льгота, которой вы ссможете пользоваться при определенных критериях. Налоговой декларации при продаже автомобиля в 2016 году. При продаже имущества, к примеру, автомашины.). Если же сдавать бумаги не в установленный период времени, то наступает ответственность за не впору сданный документ.
3-ндфл в 2015 продажа авто образец заполненияПеречисленные документы в начале этой статьи я уже упоминал, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Не совершенно понятно, для чего необходимо ещё вводить дополнительно доходы из справки 2-ндфл? Начать наполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. наполнение и документы для 3-ндфл при продаже автомобиля.
Олеся Белоусова
Сайт налог. ру посмотрите. Раньше было даже как заполнять
Артемий Иванов
Программа «Декларация 2009» [ссылка появится после проверки модератором] зайдите на закладку програмное обеспечение (наверху посередине) и Бесплатное ПО для налогоплательщиков, там найдете
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Олеся Белоусова
1 - титульный лист 2 - данные налогоплательщика 3 - РАЗДЕЛ 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (автоматически заполняется строки 010, 030, 040 по данным следующих листов) 4 - РАЗДЕЛ 6. Суммы.
Артемий Иванов
На Nalog.ru скачиваете программу 3-НДФЛ и вносите свои данные. Остальное прога делает сама. Зайдите на сайт НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК или НАЛОГ.РУ и найдите Порядок заполнения 3 НДФЛ.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Олеся Белоусова
Если в собственности машина была менее трех лет, то декларацию все равно подавать нужно. Если в собственности была более трех лет, то декларацию подавать не нужно. Примеры заполнения Деклараций 3-НДФЛ на продажу машин можно посмотреть по.
Артемий Иванов
сходите в свою бухгалтерию, они-то точно знают как заполнять! Налог ру. Сайт тебе в помощь
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Олеся Белоусова
Напишу на примере Сбербанка. 1. Примерно приценяешься по квартирам, сколько у тебя есть своих денег, сколько хочешь у банка взять. 2. Приходишь в банк, заполняешь анкету на ипотеку, пишешь сумму первоначального взноса, который сможешь.
Артемий Иванов
Обратитесь в банк, в котором хотите взять ипотеку, там вам и скажут и какие документы нужны, и какой первоначальный взнос требуется и тд. иди в банк узнай, вдруг ЗП вообще не позволит. а он уже размечтался В сбербанке еще предложат.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Олеся Белоусова
Всё по алфавиту - АБы ВыГоДа! Политика к. т. - достижение и сохранение максимального управления всяким членом общества, с целью личной наживы. Политикам не выгодно умное и думающее население. Тупое быдло проще загнать в стойло и заткнуть.
Артемий Иванов
бояться что те у кого есть сбегут а тем у кого нету бежать возможности нет т. е самим у себя! там народ а у нас быдло У незащищенных слоев населения проще отобрать Давно пора, и полную конфискацию для госссужащих- в ОБЯЗАТЕЛЬНОМ порядке.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?
Продавая любое имущество, нужно не забыть о том, что с полученного дохода вы должны рассчитать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Кроме того, нужно отчитаться перед налоговым органом, а для этого заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своего проживания. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с 1 января по 30 апреля. Отчитываться нужно за доходы, полученные в предыдущем календарном году. То есть, если вы, например, продали машину в 2015 году, то отчитаться за нее нужно будет в 2016 году до 30 апреля.
Наиболее часто, пожалуй, люди продают машины. Поэтому в статье рассмотрим подробно заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Образец заполнения декларации по НДФЛ вы найдете в конце статье. Там же вы найдете ссылку, по которой можно скачать бланк 3-НДФЛ. После чего, пользуясь представленным примером заполнения при продаже машины, оформить свой экземпляр и передать его в налоговую.
Декларацию можно заполнить на компьютере, после чего распечатать. А можно сначала распечатать, после чего вручную заполнить, при этом нужно помнить о том, что все буквы должны быть печатные и заглавные, а саму декларацию нужно оформлять синей или черной пастой. Заполняйте аккуратно, не допускайте исправлений, иначе придется все начинать заново. В незаполненных клетках поставьте прочерки.
Скачать пример а также Скачать заявление Скачать заявление на О существующих
В каких случаях нужно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?
Отчитываться нужно только за продажу того транспортного средства, которым вы владели менее 3-х лет. Если автомобиль в вашей собственности уже свыше 3-х лет, то заполнять декларацию и рассчитывать налог не нужно.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Посмотрев на декларацию, вы увидите 23 листа для заполнения. Но для оформления продажи машины нужно заполнить только 6 страниц: две страницы титульного листа, разделы 1 и 6 и листы А и Е.
Рассмотрим подробнее оформление каждой из этих страниц.
Заполнение титульного листа 3-НДФЛ
Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике, подробно оформление двух страниц титульного листа мы рассматривали в. Там предложено построчное оформление этих страниц при заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры, но оно подходит и при сдаче отчетности при продаже машины.
После того, как оформили титульный лист, переходите к листу Е.
Заполнение листа Е 3-НДФЛ
На этом листе отражаются положенные налогоплательщику вычеты. Вычеты – это своего рода льгота, которой вы можете воспользоваться при определенных условиях. На суммы вычета вы можете уменьшить свои доходов и платить НДФЛ уже не со всей полученной суммы, а с уменьшенной на вычеты.
При продаже автомобиля можно воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов:
сумма понесенных расходов при покупке этого автомобиля.
Например, вы купили автомобиль за 200000 руб. через 2 года решили продать за 3000000 руб. можете воспользоваться вычетом либо 250000 руб. либо вычетом в размере суммы расходов при покупке 200000 руб. Конечно, в данном случае выгоднее будет воспользоваться вычетом 250000 руб.
В прошлом 2014 году вам пришлось. Что ж, согласно ст. 229 Налогового Кодекса РФ вы обязуетесь подать в налоговые органы по месту регистрации декларацию о доходах. В соответствии с п.1, ст.224 НК РФ налоговая ставка на доходы физлиц-налоговых резидентов РФ, полученные от продажи автомобиля, равняется 13 %. Но в большинстве случаев выплачивать сумму налога целиком не требуется. Почему?
Согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, а также п.4 ст.229 НК РФ при нахождении автомобиля в собственности более 3-х лет физлицо полностью освобождается от уплаты налогов и необходимости подачи декларации в ФНС. Не придется выплачивать налог и в случае, если вы владели автомобилем менее 3-х лет, но продали его дешевле, чем приобрели (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Но для этого вам потребуется подтвердить понесенные при покупке расходы. Сделать это можно двумя способами:
Сроки уплаты налога на доходы физлиц
Сроки предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ установлены п.1, ст. 229 НК РФ. В этой статье сказано: предоставить декларацию налогоплательщик обязуется не позже 30 апреля года, который следует за периодом отчетности. Следовательно, за продажу автомобиля в 2014 году вам необходимо отчитаться не позже 30 апреля 2015 года. Обратите внимание: если вам необходимо выплатить налог на полученные доходы, сделать это следует не позже 15 июля года, последовавшего за периодом отчетности.
Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ
1 и 2 (титульные листы): здесь вам потребуется указать личные данные, такие как ФИО, ИНН, номер и серию паспорта, место регистрации и т.д.;
Раздел 1 (расчет налоговой базы): на данном листе будет указана сумма дохода от продажи и сумма налога;
Раздел 6: тут потребуется указать конечную сумму налога, которая подлежит выплате;
Лист А: здесь вам необходимо указать данные о сделке купли-продажи в соответствии с договором, который бал зарегистрирован в ГИБДД (в том числе, ФИО покупателя);
Лист Е: на этом листе вам необходимо указать сумму имущественного вычета и произвести расчет суммы налога с учетом этого вычета.
3-НДФЛ при продаже автомобиля
Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3лет. Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2016году нужно будет подать в 2017году. Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи ().
Какзаполнить 3-НДФЛ припродаже автомобиля
После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись. Вобщем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2016году– не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное– отразить полученный доход. Вэтом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (всоответствии с данными из справки 2-НДФЛ).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ припродаже автомобиля
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Советы по заполнению.
Что заполнять в каждом листе?
Лист 1 и лист 2 – титульные листы, отражают вашу личную информацию: фамилия, имя, отчество, ваши паспортные данные, адрес регистрации и другие личные данные, внимательно указывайте ваш ИНН и номер налоговой инспекции по территории вашей регистрации.
Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы налога с продажи.
В Разделе 6 мы указываем сумму налог, подлежащего уплате при продаже, рассчитанную в Разделе 1.
Лист А предназначен для указания дохода от сделки купли-продажи транспортного средства за прошлый год, заполняется на основании данных, указанных в договоре купли-продажи, зарегистрированный в ГИБДД.
Лист Е предназначен непосредственно для указания размера (не более 250 000 рублей), ее сумму продажи автомобиля (с договора купли-продажи автомобиля).
Скачать образец заполнения.
Другие статьи сайта:
Если вы продали квартиру или другую жилую недвижимость, вам стоит.
Как вам уже известно: после того, как вы продали автомобиль.
Для получения возврата налога при оплате пенсионных или страховых взносов.
Для получения возврата налога при ипотеке необходимо обратиться в налоговую.
После продажи своего автомобиля, принадлежащий вам меньше чем три года.
Спасибо уважаемые юристы сайта "Блог-Налог", благодаря вам я получила 260 000 рублей. Съездили с семьей в отпуск. Купили бытовую технику в свою новую квартиру.
Благодаря Вам! Юристам Блог-Налога, я получил возврат после покупки квартиры. На вырученные деньги погасил часть ипотеки. Спасибо.
Хочу сказать огромное спасибо всей вашей команде, за грамотную консультацию и грамотное заполнение декларации 3 НДФЛ.
Здравствуйте, Вячеслав. Данные о купле-продаже автомобилей поступают в ИФНС только из ГАИ. Если в договоре купли-продажи не фигурирует ваше имя, декларация не подается.
Здравствуйте! В 2013г. ООО купила в лизинг автомобиль в 2014г. погашен последний платеж. в 2015г продают автомобиль физ.лицу. Вопрос: С какой суммы платится налог (ст-ть авто 420т.р. + % лизинга) и действует ли какая либо льгота?
Здравствуйте, Оксана. Если я вас правильно поняла, то Вы задаете вопрос не по теме, в вашем случае доход получает ООО (юридическое лицо) и налог на прибыль рассчитывает бухгалтерия предприятия, мы рассматриваем вопросы по декларации 3-НДФЛ (о доходе физического лица).
Здравствуйте! В июле 2013 года вступила в права наследства на автомобиль. Оценочная стоимость составила 460 000 руб. (в наличии отчет об оценке и копия сопроводительного письма к отчету). В декабре 2015 года продаю автомобиль за меньшую сумму. Придется ли мне платить НДФЛ 13% с разницы стоимости и как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ.
Здравствуйте, Марина. Вы обязаны уплатить налог с суммы продажи автомобиля за минусом налогового вычета в 250 000 руб. В графе сумма дохода ставите код 1520 — сумма продажи авто. В графе код расхода 906 — 250 т.руб.
Здравствуйте!Возможно повторюсь,хотелось бы узнать,налог не начисляется на сумму 250000р включительно?Купили грузовую машину в 2014г за 198000р,а продали в 2015г за 25000р.Нам придется платить налог?Спасибо за ранее за ответ!
Здравствуйте, Айзиля. Я так поняла, что вы продали за 250 тыс. руб. следовательно, вы воспользуетесь налоговым вычетом в 250 тыс. руб и налога к уплате нет.
Здравствуйте!Покупал мотоцикл в магазине в июне 2012 ,на учет в гибдд его не ставил,затем продал мотоцикл в мае 2015.Продал за меньшую сумму,с продажи имеется договор купли продажи.Придется ли мне подавать декларацию?
Здравствуйте, Андрей. Если ваш покупатель также не будет ставить мотоцикл на учет, то данных о вашей сделке в ИФНС не будет, тогда декларацию подавать не надо. А если ваш покупатель поставит на учет в ГАИ, он предъявит договор купли — продажи с вами, в этом случае декларацию подавать надо.
Здравствуйте,нужно ли подавать декларацию при утилизации автомобиля владея им менее трех лет.Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте, Роман. Вы снимаете с учета ГАИ свой старый автомобиль, бывший менее 3 лет в собственности, значит сведения попадают в ИФНС и вам следует подавать декларацию, даже если налога к начислению нет. В декларации указываете стоимость приобретения и стоимость при утилизации, как правило, налога к уплате не возникает, поскольку цена утилизации меньше 250 000 руб.
Но поскольку местные ГИБДД и ИФНС в различных регионах по-разному «относятся» ко многим вопросам, уточняйте данный вопрос в вашей налоговой.
К примеру, ИФНС Санкт-Петербурга разъясняет эту ситуацию таким образом:
Если автомобиль был утилизирован именно ПО ГОСПРОГРАММЕ, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ его владельцу не надо. То, что машина находилась в собственности меньше 3 лет, роли не играет.
Здравствуйте,покупал автомобиль в 2014 за 230000 руб и продал авто 2016 за 200000 руб.
Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля (машины)
Необходимые документы на вычет
документ, что подтвердит факт того, что машина находилась в собственности больше или меньше 3 лет;
договор о купле-продаже (необходимо подготовить 2 экземпляра — один для покупателя и один вас, если планируете обращаться за вычетом);
ксерокопия паспорта транспортного средства, где проставлена отметка о том, что авто передано новому владельцу;
платежи, которые подтвердят факт получения средств от покупателей (образец можно скачать в интернете);
(ориентируйтесь на образец, который можно посмотреть на или на стенде в региональном представительстве).
Информация для ознакомления
Отражает расчет налоговой базы и сумм налога по прибыли, что облагается по ставке 13%
Для отображения прибыли от источника в пределах РФ, что облагается налогом
Используется для проведения расчетов сумм вычета по имуществу при продаже
Для отражения сумм налога, что должен быть перечислен в бюджет или подлежит возврату
Образец заполнения (пример)
Если сумма налога не будет перечислена вовремя, с физического лица взимается штраф от 5 до 30% от суммы, что подлежала уплате, но не меньше 1 тыс. руб. ().
Штраф будет начислен даже в том случае, когда сумма налога равна нулю.При умышленной неуплате налога сумма штрафа составит 40% ().
Если долг не уплачивается несколько лет, будет начислена также пеня в соответствии с действующей ставкой рефинансирования Банка РФ ().
Вопрос: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, где можно найти образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2009 г.?
Вопрос: Какие страницы 3-НДФЛ именно заполнять при продаже машины. Где найти образец, именно на продажу машины.
Вопрос: декларация 3ндфл
Вопрос: Хочу взять ипотеку подскажите пожалуйста действия пошагово.
Вопрос: Почему в то время как другие страны вводят налог на роскошь, правительство России пытается сэкономить на пенсионерах?
О проекте О проектеАнна Лазарева
Вы претендуете на получение имущественного налогового вычета к доходам от продажи машины, для чего необходимо заполнить 6 листов налоговой декларации, из которых 2 листа являются титульными. Заполняете: Титул, листА, -Листе А указываются.
Регина Павлова
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, не вправе включать в форму налоговой декларации (расчета). а налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщиков (.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Анна Лазарева
Если квартира была в собственности более 3 лет, то налог не уплачивается и декларация не подается Для начала надо заполнить и сдать декларацию 3ндфл. Сдается декларация по месту регистрации налогоплательщика Можно отправить по почте с.
Регина Павлова
Вашей маме и так придет письмо с квитанцией из Уфы в Омск, а там к примеру в отделение сбербанка мама оплатит Платите по месту жительства. Так как вы зарегистрированы в Омске, то там и отчитываетесь.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Анна Лазарева
Если в собственности машина была менее трех лет, то декларацию все равно подавать нужно. Если в собственности была более трех лет, то декларацию подавать не нужно. Примеры заполнения Деклараций 3-НДФЛ на продажу машин можно посмотреть по.
Регина Павлова
сходите в свою бухгалтерию, они-то точно знают как заполнять! Налог ру. Сайт тебе в помощь
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Анна Лазарева
ты представить себе не можешь как круто быть одному лучше быть ни с кем, чем с кем попало. тебя больше угнетает безделье. не более того
Регина Павлова
Меняться. долго читать, но ты не ожинок Почему у тебя нет друзей и знакомых? Может дело в тебе? Посиди, подумай, исправь что то в себе, может тогда к тебе люди потянутся ну тыже не страшная? Найдите себе похожего на вас друга (.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Пильчевский Степан
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Когда налог не надо платить?
Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности
Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рублей в 2013 году, продан за 500 тыс. руб в 2015 году. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс. р)*13%.
Пример 2: Приобретен автомобиль в 2014 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2015 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19 500 руб.
Пример 2: Гражданин в 2013 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет, он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб в 2013 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в 2015 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности, и также может рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб, если нет подтверждающих документов об оплате приобретенного автомобиля.
Пример: Автовладелец продает в 2014 году автомашину за 300000 руб. которую он приобрел ранее за 200000 руб. и Мерседес за 1000000 руб. купленный за 1100000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. (300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен 0 — поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.
Важно! Для продавца основаниемотчитаться в ИФНС о полученном доходе является дата договора и получения дохода от реализации авто, а не дата перерегистрации ТС на нового собственника в ГИБДД. И хотя дата договора купли-продажи, дата регистрации в автоинспекции, сумма сделки передаются автоинспекцией в налоговые органы только после регистрации автомобиля новым владельцем, у продавца обязанность подачи декларации и уплаты налога (если получилась прибыль) возникает с даты договора и получения выручки от продажи.
Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?
если Вы точно помните сумму сделки можно просто подать декларацию без подтверждающих документов и ждать результатов камеральной проверки. Если в вашей местной ИФНС возникнут вопросы или будут расхождения в данных, вам придет уведомление о предоставлении подтверждающих документов.
обратиться в Вашу местную налоговую инспекцию и уточнить на месте: если вы не предоставите подтверждающие документы, будет ли достаточно приложить к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанные в декларации суммы по данным ГИБДД об этой сделке в связи с утерей/отсутствием подтверждающих документов.
письменный запрос в МРЭО ГИБДД о выдаче копии договора купли-продажи, подтверждающем сумму и дату сделки. Для этого вы пишите заявление с просьбой предоставить копию ДКП, прикладываете копию своего паспорта, указываете известные вам сведения о сделке — дату, сведения об автомобиле и продавце/покупателе. Отказать в этом не должны, поскольку вы участник сделки и просите выдать копию документа, а не оригинал.
Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?
Если оплата произведена наличными между физическими лицами — достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег.
Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля (машины)
Необходимые документы на вычет
документ, что подтвердит факт того, что машина находилась в собственности больше или меньше 3 лет;
договор о купле-продаже (необходимо подготовить 2 экземпляра — один для покупателя и один вас, если планируете обращаться за вычетом);
ксерокопия паспорта транспортного средства, где проставлена отметка о том, что авто передано новому владельцу;
платежи, которые подтвердят факт получения средств от покупателей (образец можно скачать в интернете);
(ориентируйтесь на образец, который можно посмотреть на или на стенде в региональном представительстве).
Информация для ознакомления
Отражает расчет налоговой базы и сумм налога по прибыли, что облагается по ставке 13%
Для отображения прибыли от источника в пределах РФ, что облагается налогом
Используется для проведения расчетов сумм вычета по имуществу при продаже
Для отражения сумм налога, что должен быть перечислен в бюджет или подлежит возврату
Образец заполнения (пример)
Если сумма налога не будет перечислена вовремя, с физического лица взимается штраф от 5 до 30% от суммы, что подлежала уплате, но не меньше 1 тыс. руб. ().
Штраф будет начислен даже в том случае, когда сумма налога равна нулю.При умышленной неуплате налога сумма штрафа составит 40% ().
Если долг не уплачивается несколько лет, будет начислена также пеня в соответствии с действующей ставкой рефинансирования Банка РФ ().
В прошлом 2014 году вам пришлось. Что ж, согласно ст. 229 Налогового Кодекса РФ вы обязуетесь подать в налоговые органы по месту регистрации декларацию о доходах. В соответствии с п.1, ст.224 НК РФ налоговая ставка на доходы физлиц-налоговых резидентов РФ, полученные от продажи автомобиля, равняется 13 %. Но в большинстве случаев выплачивать сумму налога целиком не требуется. Почему?
Согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, а также п.4 ст.229 НК РФ при нахождении автомобиля в собственности более 3-х лет физлицо полностью освобождается от уплаты налогов и необходимости подачи декларации в ФНС. Не придется выплачивать налог и в случае, если вы владели автомобилем менее 3-х лет, но продали его дешевле, чем приобрели (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Но для этого вам потребуется подтвердить понесенные при покупке расходы. Сделать это можно двумя способами:
Сроки уплаты налога на доходы физлиц
Сроки предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ установлены п.1, ст. 229 НК РФ. В этой статье сказано: предоставить декларацию налогоплательщик обязуется не позже 30 апреля года, который следует за периодом отчетности. Следовательно, за продажу автомобиля в 2014 году вам необходимо отчитаться не позже 30 апреля 2015 года. Обратите внимание: если вам необходимо выплатить налог на полученные доходы, сделать это следует не позже 15 июля года, последовавшего за периодом отчетности.
Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ
1 и 2 (титульные листы): здесь вам потребуется указать личные данные, такие как ФИО, ИНН, номер и серию паспорта, место регистрации и т.д.;
Раздел 1 (расчет налоговой базы): на данном листе будет указана сумма дохода от продажи и сумма налога;
Раздел 6: тут потребуется указать конечную сумму налога, которая подлежит выплате;
Лист А: здесь вам необходимо указать данные о сделке купли-продажи в соответствии с договором, который бал зарегистрирован в ГИБДД (в том числе, ФИО покупателя);
Лист Е: на этом листе вам необходимо указать сумму имущественного вычета и произвести расчет суммы налога с учетом этого вычета.
Ваши расходы при покупке этой машины должны быть документально подтверждены, то есть у вас должны остаться платежные документы, а также договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие факт передачи ваших средств продавцу. Если такие документы у вас не сохранились, то воспользоваться этим вычетом вы не сможете, используйте вычет 250000 руб.
Теперь вернемся к листу Е.
Здесь пункт 1 не трогаем, заполнить нужно пункт 2 «Расчет имущественных вычетов от продажи иного имущества».
Для первого варианта вычета нужно заполнить строки 110 и 120, для второго 130 и 140.
Строка 110: если решаете воспользоваться вычетом 250000 руб. то в этой строке указываете полученную сумму дохода от продажи машины.
Строка 120: здесь указывается сумма вычета в пределах 250000 руб. но не более стоимости машины.
Строка 130: если решаете воспользоваться вычетом в размере расходов при покупке, то здесь указываете сумму полученного дохода.
Строка 140: сумма расходов при покупке этого автомобиля (документально подтвержденная).
Строка 150: сумма строк 110 и 130.
Строка 160: сумма строк 120 и 140.
Пункт 3 не заполняйте.
Строка 190: указывается суммарный вычет из строки 160.
Заполнение листа А 3-НДФЛ
После того, как лист Е оформлен, перейдем к листу А. Здесь отражаем сведения о полученных доходах от продажи имущества, согласно договору купли-продажи.
Вверху справа нужно указать ставку налога, равную в данном случае 13%.
Пункт 1 посвящен расчету налога.
Если вы продаете машину юридическому лицу, то нужно заполнить строки 010-030: указать его ИНН, КПП, ОКАТО и наименование.
Если вы продаете машину физическому лицу, то заполнить нужно строку 030, в которой указать имя, фамилию, отчество покупателя.
В строке 040 ставите сумму дохода.
В строке 050 – облагаемую НДФЛ сумму, равную сумме дохода из строки 040 минус положенный суммарный вычет из листа Е строка 190.
В строке 060 – рассчитывается сумма налога, как 13% от строки 050.
Строка 070 остается пустой.
Если за год вы продали несколько машин, то ниже указываете аналогичную информацию по другому транспорту.
В пункте 2 подводится итог по листу А: считается суммарные значения для дохода (080), облагаемого дохода (090) и исчисленного налога (100).
Заполнение раздела 1 3-НДФЛ
На основании сведений, указанных в листах А и Е, заполняем этот раздел.
Строка 010 – переносим значение строки 080 листа А.
Строка 020 – не заполняется.
Строка 030 – равно значению строки 010 1 раздела.
Строка 040 – берем из листа Е строка 190.
Строка 050 – из строки 030 отнимаем строку 040, то есть из суммы дохода отнимаем вычеты, полученная величина именуется налоговая база, от которой и будем считать НДФЛ.
Строка 060 – от налоговой базы из строки 050 берется 13%, полученная сумма налога отражается в этой строке. Этот налог и нужно будет уплатить.
Повторяем это значение в строке 110. Раздел заполнен, переходим к последней странице – разделу 6.
Заполнение раздела 6 3-НДФЛ
Строка 010 – ставим единичку.
Строка 020 – прописываем код бюджетной классификации, в данном случае 18210102010011000110.
Строка 030 – код территориального месторасположения налогового органа.
Строка 040 – НДФЛ, рассчитанный в разделе 1 и подлежащей уплате, берется из строки 110 раздела 1.
На этом заполнение декларации 3-НДФЛ закончено. Предлагаем вам скачать актуальный на сегодняшний день бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и заполнить его, пользуясь представленными выше рекомендациями и образцом 3-НДФЛ при продаже машины ниже.
Скачать бланк 3-НДФЛ при продаже автомобиля и образец заполнения
Оцените качество статьи.
Нажимаем "Да" — вводим информацию.
Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица "Сведения о доходе".
Выбираем код дохода:
"1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ". Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.
Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 "Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)"
— код вычета 903 "В сумме документально подтвержденных расходов". В окне "сумма вычета (расхода)" введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%
Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).
В таблице "Итоговые суммы по источнику выплат" ничего заполнять и редактировать не надо.
С автомобилем всё.
Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ (согласно п. 4 Статья 229 Налогового кодекса является не обязательным)
Нажимаем + в окне "источники выплат".
"Наименование источника выплат" — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке "1" справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне "Данный источник предоставлял стандартные вычеты".
Нажимаем + внижнем окне окне. Появляется таблица "Сведения о доходе".
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — "Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора" и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.
Далее заполняем нижние строчки программы из нижней части 2-НДФЛ:
Облагаемая сумма дохода
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим так же другие места вашей работы.
Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас и на нем должно остаться отметка о приеме документов! В будущем может пригодиться.
Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).
Как платить налог
Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:
— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).
Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ
А теперь самое страшное =)
Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?
Здесь тоже возможны различные варианты.
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст.
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля
Советы по заполнению.
Что заполнять в каждом листе?
Лист 1 и лист 2 – титульные листы, отражают вашу личную информацию: фамилия, имя, отчество, ваши паспортные данные, адрес регистрации и другие личные данные, внимательно указывайте ваш ИНН и номер налоговой инспекции по территории вашей регистрации.
Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы налога с продажи.
В Разделе 6 мы указываем сумму налог, подлежащего уплате при продаже, рассчитанную в Разделе 1.
Лист А предназначен для указания дохода от сделки купли-продажи транспортного средства за прошлый год, заполняется на основании данных, указанных в договоре купли-продажи, зарегистрированный в ГИБДД.
Лист Е предназначен непосредственно для указания размера (не более 250 000 рублей), ее сумму продажи автомобиля (с договора купли-продажи автомобиля).
Скачать образец заполнения.
Другие статьи сайта:
Если вы продали квартиру или другую жилую недвижимость, вам стоит.
Как вам уже известно: после того, как вы продали автомобиль.
Для получения возврата налога при оплате пенсионных или страховых взносов.
Для получения возврата налога при ипотеке необходимо обратиться в налоговую.
После продажи своего автомобиля, принадлежащий вам меньше чем три года.
Спасибо уважаемые юристы сайта "Блог-Налог", благодаря вам я получила 260 000 рублей. Съездили с семьей в отпуск. Купили бытовую технику в свою новую квартиру.
Благодаря Вам! Юристам Блог-Налога, я получил возврат после покупки квартиры. На вырученные деньги погасил часть ипотеки. Спасибо.
Хочу сказать огромное спасибо всей вашей команде, за грамотную консультацию и грамотное заполнение декларации 3 НДФЛ.
3-НДФЛ при продаже автомобиля
Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3лет. Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2016году нужно будет подать в 2017году. Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи ().
Какзаполнить 3-НДФЛ припродаже автомобиля
После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись. Вобщем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2016году– не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное– отразить полученный доход. Вэтом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (всоответствии с данными из справки 2-НДФЛ).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ припродаже автомобиля