Рейтинг: 4.3/5.0 (1683 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Покупка или собственноручное возведение недвижимости – шаг не только решительный, но и весьма дорогостоящий. Однако не все знают, что в России можно смягчить финансовый удар, вернув часть финансовых средств, потраченных на приобретение или строительство жилья. Эта часть называется налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Для того чтобы ее вернуть, нужно произвести налоговый вычет.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:
8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!
Согласно действующему Налоговому кодексу Российской Федерации, налоговый вычет выглядит следующим образом:
Сопоставив ставку и максимальный размер возврата, становится понятно, что вычет может быть произведен из стоимости приобретенного либо построенного жилья общей стоимостью не выше 2 000 000 рублей.
Также законом предусмотрено получение налогового вычета по тем процентам, которые были выплачены в банковское учреждение в рамках ипотечного кредита, выданного в связи с покупкой или строительством жилой недвижимости.
Согласно новым правилам, закрепленным в налоговом кодексе, гражданин РФ имеет право разделить максимальную сумму возврата на несколько объектов жилой недвижимости.
Важно, что в соответствии со старой и новой редакцией налогового законодательства, НДФЛ на квартиру может быть возвращен только один раз в течение жизни.
Отличие заключается в том, что раньше, до 2014 года, это правило применялось к самой приобретаемой квартире, а теперь оно касается непосредственно налогоплательщика. Это было сделано для учета интересов граждан, покупающих недорогое жилье.
На данный момент, все налогоплательщики являются абсолютно равноправными, так как могут в течение своей жизни получить одинаковую сумму возврата подоходного налога.
Независимо от того, сколько стоило первоначальное жилье, гражданин получит 260 000 рублей.В налоговом кодексе указывается случай повторного возврата НДФЛ. Это может произойти в том случае, если установленный законом лимит не был исчерпан до самого конца.
Та часть имущественного вычета, которая не была использована, может быть предоставлена гражданину в ходе его следующей покупки жилья.
Об имущественном налоговом вычете при продаже квартиры читайте тут.
Рассчитывая возврат налогов, нужно держать в уме определенные законодательные ограничения, которые касаются применения новых нормативных правил:
Лица, которые получили налоговый возврат до 2014 года, значатся, как полностью реализовавшие свое право на 13%-ный вычет. Существует еще одно ограничение, которое было предусмотрено законодательством еще до того, как были введены новые правила относительно суммы возврата.
Согласно этому правилу, граждане, купившие жилье, получают возврат в размере подоходного налога, который они выплатили за фиксированный период. Таким образом, воспользоваться правом налогового вычета могут только налогоплательщики или граждане, которые уплачивают 13%-ный налог с иных доходов, таких как аренда жилья и пр.
Соответственно, безработные, пенсионеры, женщины в декретном отпуске и неработающие студенты претендовать на данное право не могут. Не могут этого также и люди, получающие зарплату неофициально, коих в России достаточно много.
Размер их дохода не имеет никакого значения, так как налоговый возврат производится только с той суммы подоходных налогов, которые официально уплачиваются работодателем в бюджет.
Еще одним новшеством налогового законодательства, напрямую касающегося получения возврата уплаченной суммы подоходного налога, является возможность родителей или официальных опекунов детей переносить на себя налоговые возвраты, если жилье было приобретено родителями/опекунами за их ребенка, возраст которого не достиг 18 лет.
Претендовать на льготу по возврату подоходного налога могут следующие категории населения:
Общее требование ко всем категориям – отсутствие обращений по данному вопросу. Еще раз подчеркиваем, что льгота на имущественный вычет предоставляется гражданину лишь раз в жизни. Возможность претендовать на повторный вычет есть лишь у тех, кто приобрел имущество после 1 января 2014 года.
Однозначно не могут получить имущественный вычет такие категории населения:
Чтобы оформить налоговый вычет через налоговый орган, нужно предоставить туда следующий пакет документов:
Оформление возврата налога через налоговую инспекцию занимает 3 месяца. Большую часть времени занимает проверка поданной документации на предмет наличия неточностей, несоответствия информации и нехватки требуемых документов.
В случае обнаружения указанных нарушений, происходит отправка письменного запроса на имя заявителя с просьбой разъяснить необходимые сведения либо донести требуемые документы.
Когда налоговой инспекцией будет принято положительное решение, заявителю нужно будет предоставить реквизиты банковского счета, куда и будут перечислены денежные средства.
Возврат подоходного налога через работодателяОформление налогового возврата при помощи работодателя в 2016 году требует выполнения следующих действий:
Обращаем ваше внимание на то, что декларация 3-НДФЛ, при оформлении налогового возврата через работодателя, не нужна. Достаточно лишь отправить уведомление и соответствующее заявление в бухгалтерию своего работодателя.
Дальнейшие расчеты ложатся на плечи бухгалтерии предприятия, где вы работаете. Таким образом, с вашей зарплаты не взимается подоходный налог до той поры, пока сумма не уравняется с размером возврата, регламентированного законодательством (напомним, она составляет 260 000 р.).
Возврат подоходного налога при ипотекеВ случае ипотеки, возврат начисленных и выплаченных процентов происходит по той же схеме, что и основная сумма, выплаченная непосредственно за жилье. Сумма возврата, согласно НК РФ, равна 13% от годового размера процентов, выплаченных заемщиком по ипотечному кредиту на жилье.
К слову, изменения налоговых норм коснулись, в том числе, и возврата ипотечных процентов. Статья 220 Налогового кодекса РФ гласит, что максимальный размер имущественного возврата НДФЛ равен сумме фактически выплаченных процентов, но не может превысить 3 000 000 рублей.
Данное положение имеет законную силу в отношении тех ипотечных кредитов, которые были оформлены и получены не раньше чем в январе 2014 года.
Чтобы получить возврат подоходного налога на сумму выплаченных процентов, нужно предоставить в территориальное подразделение налоговых органов не только основную базовую документацию, но и копии ипотечного соглашения с банком-кредитором, а также справку из данного финансового учреждения, где будет указана сумма выплаченных заемщиком процентов за год.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:
8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!
Для того чтобы помочь гражданам с покупкой собственного жилья, была предусмотрена возможность возврата НДФЛ. Подобная денежная компенсация позволит ускорить выплату долга или провести быстрее ремонтные работы.
Для возврата НДФЛ, в определенных случаях есть правовые основания. Для предоставления возможности проведения вычета был составлен закон, на базе которого прописан п.2 ст. 220 НК РФ. Кроме этого, в 2014 году были введены налоговые новации, рассчитанные 212-Ф3 .
При этом, стоит отметить, что при приобретении жилья после января 2014 года можно рассчитывать исключительно на 2 млн. рублей. При этом, подобная выплата может проводиться единожды.
Образец заявленияПри рассмотрении приведенного образца отметим следующее:
Учитывая вышеуказанные особенности, следует провести заполнение вышеприведенной формы.
Скачать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в формате .doc (Word)
При оформлении нужно указать нижеприведенную информацию:
К общим правилам можно отнести то, что вся внесенная информация должна быть легко читаемой. Однако, использовать печатный шрифт в этом случае не рекомендуется. Заполнять документ должен налогоплательщик, который обращается по рассматриваемому вопросу.
Важно отметить то, что вся приведенная информация в заявлении должна соответствовать реальности. Вся информация проходит проверку.
Требования к оформлению декларацииДля того, чтобы получить налоговый вычет, следует правильно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
Есть определенные требования, которые следует учитывать:
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ в формате .pdf
Основные случаи возврата подоходного налогаПолучить деньги можно только в определенных случаях.
Право на возврат подоходного налога имеют только налогоплательщики при проведении нижеприведенных операций с недвижимостью:
Каждый из вышеприведенных случаев имеет свои особенности, которые нужно учитывать. Несмотря на то что, на первый взгляд, процедура получения налогового вычета довольно сложная, провести ее можно быстро.
Кто имеет право на вычет?Перед тем, как решить обратиться за получением налогового вычета следует обратить внимание на то, что только резиденты Российской Федерации имеют право на киносенсацию при совершении сделки с жилой недвижимостью. Резидентами принято считать лица, которые проживают на территории страны более 183 дней в году и при получении соответствующего подтверждения.
Однако, определенные нюансы обуславливают отсутствие возможности получить НДФЛ. К подобным нюансам можно отнести:
Каждый случай индивидуален. Получить точную информацию можно, обратившись по всем интересующим вопросам в территориальный налоговый орган. Некоторые правила могут касаться не всех субъектов РФ.
Пошаговый порядок обращения в налоговый органДля получения вычета, следует обратиться в налоговый орган с соответствующей просьбой, оформление которой проходит по установленному порядку.
Для этого налогоплательщику следует:
Если было решено провести получение суммы вычета путем возложения этого обязательства на работодателя, подобная особенность указывается в поданном заявлении. При этом отметим, что работодатель будет возвращать деньги поэтапно путем возврата начисляемых процентов.
Пакет документов для оформления вычета
Особое внимание следует уделить подготовке необходимых документов. При допущении ошибок сроки рассмотрения поданного заявления существенно увеличиваются.
В том или другом случае нужно представить нижеприведенные справки документы:
Рассматриваемый список документов – основной. Существуют ситуации, при которой есть необходимость представить другие справки и информацию для получения одобрительного решения вычисления НДФЛ.
При приобретении недвижимости в кредит понадобится:
Особые случаи определяют необходимость предоставления документов, которые подтверждают факт уплаты кредита, к примеру, платежных чеков.
Если недвижимость приобреталась супругами на момент законного брака дополнительно нужно представить:
Если в семье есть несовершеннолетний ребенок также нужно представить нижеприведенные документы:
Если проводится самостоятельное строительство дома:
Кроме вышеприведенных нюансов, следует обратить внимание на необходимость указания номера ИНН в составленной декларации, а также реквизиты счета, на который будут проведены перечисления.
Стоимость услугиРассматриваемая процедура проводится налоговыми службами абсолютно бесплатно. Однако, для получения некоторых необходимых документов, придется заплатить. К неизбежным затратам можно назвать заверение всех представляемых копий в нотариальной фирме.
Также, многие решают провести оформление всех документов, воспользовавшись услугами юридических компаний. Стоит отметить, что их помощь зачастую необходима только в сложных случаях, в остальных провести процедуру сбора и подачи документов можно самостоятельно.
Стоимость услуг юридических компаний от 5 000 рублей. Все зависит от сложности конкретного случая.
Возврат НДФЛ включает несколько этапов и вызывает множество вопросов. Сначала следует собрать все необходимые документы и составить налоговую декларацию, где рассчитывается сумма возврата НДФЛ. Затем следует заполнить заявление на возврат налога. Все тонкости процесса написания заявления, сроки и место подачи, образец заявления на возврат рассматриваются в нашей статье.
Как вернуть НДФЛЕсли в течение года налогоплательщик купил дом, квартиру, земельный участок, потратил деньги на лечение или обучение (свое или ребенка), сделал пожертвование в благотворительный фонд или уплатил дополнительные пенсионные взносы, у него может возникнуть право на получение имущественного или социального вычета. Обязательными условиями для этого являются:
Право на возврат НДФЛ может появиться и в том случае, если работодатель, действуя как налоговый агент, удержал сумму налога большую, чем следует. Ошибка обнаружена, но деньги уже ушли в бюджет. Что предпринять? Для их возврата работнику также необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ. С этим заявлением он должен обратиться непосредственно к работодателю.
ВАЖНО! Работодатель, как правило, возвращает ошибочно перечисленные средства достаточно быстро (срок не должен превышать 3 месяцев с момента получения от работника заявления), ведь если проигнорировать установленные законодательством сроки, то кроме суммы НДФЛ придется выплатить работнику проценты.
Работодатель может также осуществить возврат налога путем уменьшения сумм последующих начислений.
Бывают ситуации, когда работодатель не предоставил работнику стандартный налоговый вычет, например, на детей. Это может произойти, если в течение года не принести в бухгалтерию предприятия заявление на получение вычета или необходимые документы.
В течение календарного года налог может вернуть сам работодатель. А вот если налоговый период закончился и работодатель не смог полностью возместить переплаченный налог, за возвратом денег следует обращаться в налоговую инспекцию.
Право на возврат НДФЛ. излишне уплаченного ранее, возникает и в случае, когда иностранный специалист, работающий в компании, ранее бывший нерезидентом и перечислявший налог по ставке 30%, получает статус резидента РФ. Бухгалтер должен пересчитать налог по новой, уменьшенной ставке 13%, но вот возврат денег бывает произвести невозможно. Тогда работник также по истечении года должен обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, всеми документами, подтверждающими смену статуса, а также заполненным бланком заявления на возврат НДФЛ .
Декларацию, документы, подтверждающие право на получение вычета по подоходному налогу или его возврат, следует подавать в налоговый орган по месту регистрации. Если причиной возврата НДФЛ является смена статуса нерезидента, надо обращаться в ту налоговую инспекцию, где осуществлялась постановка на учет по месту жительства или пребывания.
Заявление подается одновременно со сдачей декларации. Образец заявления на возврат НДФЛ обычно есть в каждой налоговой инспекции, но для ускорения процесса имеет смысл запастись заранее заполненным документом или хотя бы узнать, какие данные могут потребоваться, чтобы подготовить все нужное и не возвращаться потом еще раз.
Форма заявления и порядок его заполнения регламентируются приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@. Ранее его можно было написать в свободной форме. Сейчас следует заполнять по образцу. Можно вписать нужные данные ручкой или напечатать с помощью компьютера.
Суть документа осталась той же. Как и раньше, в нем необходимо указать:
В новую форму добавлены такие важные реквизиты, как:
Последние 2 реквизита есть в декларации, поэтому можно смело переписать их оттуда. Если и при заполнении декларации с этим возникли сложности, можно обратиться на сайт ФНС service.nalog.ru, где по своему адресу узнать код, адрес и полное наименование своей налоговой инспекции, ОКТМО и код бюджетной классификации (КБК).
Не забудьте указать адрес. Чтобы узнать номер счета, правильное наименование банка, его БИК, корреспондентский счет, ИНН и КПП, можно обратиться к специалистам кредитного учреждения или заглянуть в договор об открытии лицевого счета.
Кроме того, в заявлении требуется указать статью НК РФ, на основании которой производится возврат.
В графу «Налоговый период» следует вписать год, за который составлена декларация.
В графе «Получатель» снова следует указать свои Ф. И. О. и данные паспорта (серию, номер, дату получения). Обязательно нужно поставить подпись и дату составления. Не будет лишним написать свой номер телефона. Тогда, если вдруг вы ошиблись при заполнении заявления, например пропустили какую-то цифру в номере счета, работник инспекции сможет позвонить, чтобы уточнить реквизиты.
Каждый гражданин, имеющий работу должен выплачивать государству 13%. Но в будущем добросовестная уплата всех налогов позволяет претендовать на возмещение данной суммы при покупке дорогостоящего жилья. Дело в том, что покупатели и так тратят большие деньги на такую покупку, поэтому страна идет им навстречу. Возмещение в любых случаях покупки недвижимости, даже если она приобретается на правах общей собственности.
Эта процедура полностью ложится на работодателя. в компании которого трудоустроен покупатель жилья. Он сам определяет общую сумму налога и выплачивает его государственным органам. По закону за один год такой работодатель вынужден заплатить отдать 13%. Что касается сотрудника, то часть названной суммы он может получить обратно, если решит заниматься покупкой жилья. Для этого придется подготовить документы. Более подробно о том, каким налогом облагается продажа квартиры, читайте здесь .
Перечень документов
Плательщику налогов придется подготовить большой перечень документов, чтобы сотрудники государственных органов на их основании смогли вернуть НДФЛс покупки квартиры. Для этого нужно:
Большая часть граждан РФ не может сразу же расплатиться за недвижимость. Им приходится занимать деньги у банков, предлагающих ипотечные программы. В такой ситуации для возмещения налога необходимо собрать несколько другой перечень документов. Они позволят вернуть финансовые средства по процентам, уплаченным банку. Для этого:
Обычно квартира в кредит приобретается семейной парой в долевую собственность. Это упрощает процесс покупки, но тогда для возмещения НДФЛ приходится брать копию свидетельства о браке и заявление, где будут указаны размеры долей и имена их владельцев.
Возвращение НДФЛ через фирму-работодателя
Ежегодно плательщик налогов имеет только два варианта возмещения затрат при покупке квартиры: он может вернуть их с помощью работодателя или государства. Для получения возмещения НДФЛ по месту работы следует обращаться в налоговую инспекцию. Там должны подтвердить или опровергнуть наличие права на получения вычета по налогам. Как только документ будет получен на руки, работодатель не будет снимать с зарплаты просителя НДФЛ. Это будет происходить до тех пор, пока не возместится 260 тыс. рублей.
Этот вычет считается предпочтительным среди налогоплательщиков, так как обработка этого запроса составляет всего один месяц. Однако этот метод также имеет свои недостатки. Сразу же следует заметить, что НДФЛ может возвращаться только одним работодателем. Другими словами, если сотрудник был уволен, то ему придется создавать новое уведомление.
Также нельзя получить сразу всю сумму на руки. так как она выплачивается в виде увеличенной зарплаты. Ситуация может усугубиться, если зарплата слишком низкая. В такой ситуации придется заново оформлять запрос для налоговой.
Возмещаем НДФЛ из государственного бюджетаПри покупке квартиры этот способ возвращения средств активно используется плательщиками налогов. Для получения своих финансов обратно им нужно подать декларацию, оформленную по бланку 3-НДФЛ. В ней указывают текущее место работы, уровень доходов, стоимость жилья. Эта декларация содержит в себе очень много разных данных, поэтому сотрудники налоговой тратят 3 месяца на ее изучение.
После того, как будет доказана достоверность всех данных, деньги будут отправлены на расчетный счет, записанный в декларации. К сожалению, такие средства наличными не выдают, поэтому придется делать данную операцию через банк.
Но для получения этого вычета налогоплательщику придется заполнить декларацию, которую будут проверять в течении нескольких месяцев. Это не устраивает большую часть граждан, но, к сожалению, у них нет иного выхода.
Скачать
03.2015 N 36602) Приложение N 8
Статьи, комментарии, ответы на вопросы. Заявление на возврат НДФЛ
Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды 1.9. Нужно ли налоговому агенту для возврата излишне уплаченного НДФЛ представлять в налоговый орган заявление о возврате от налогоплательщика — физического лица (ст.
Налоговым периодом в отношении подоходного налога признается календарный год. Однако это вовсе не означает, что нужно бежать в ФНС сразу после окончания новогодних каникул. К тому же от «голого», неподкрепленного ничем заявления, толку не будет никакого.
Лучше всего собирать и подавать все документы одновременно, при этом уложившись в сроки отведенные для подачи налоговой декларации физ.
(подпись заявителя, расшифровка подписи)
1 — Указывается при наличии
2 — Соответствует паспортным данным
3 — Соответствует году, за который представляется налоговая декларация
4 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации
5 — Является обязательным для заполнения
Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:
налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;
налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;
возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика.
3824; 2014, N 40, ст. 5315), «статьями 176», «176.1», «203», «333.40» части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2004, N 45, ст. 4377; 2009, N 51, ст. 6155; 2014, N 26, ст. 3404) приказываю:1. Утвердить: 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы урегулирования задолженности по обязательным платежам.
Обращаем внимание, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.
ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВОЗВРАТ НДФЛ
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
Вычет при покупке квартиры, долевое участие в строительстве квартиры, приобретение земельного участка под домом, социальный вычет на обучение, на лечение. Как правильно заполнить 3-НДФЛ за 2012 год.
© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2016. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.
За один год вы получаете сумму, которую оплатили государству по налогу на доходы. Допустим, каждый месяц в течение года с ваших доходов перечисляются 13% от заработной платы в сумме 10 000 рублей, вычет будет составлять 120 000 рублей.
